我公司销售货物代垫运费会计分录怎么做？ 1、首先，2113代垫运费5261的处理，如下：4102借：其它应收款1653-垫支运费-XX单位版贷：银行存款2、收到款项时：权借：银行存款等贷：其它应收款-垫支运费-XX单位3、销售商品并代垫运费账务处理：借：应收账款—某公司贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）库存现金或银行存款（代垫的运费，应计入应收账款）扩展资料《企业会计准则应用指南—会计科目和主要账务处理》规定，代购货单位垫付的包装费、运杂费，借记“应收账款”科目，贷记“银行存款”等科目。收回代垫费用时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目。参考资料-销售费用-代垫运费
关于运费的会计分录 1、如果运费单独做帐（1）你单位销售货物代垫运费时 借：其他应收款-代垫甲公司运费 300 贷：现金等 300（2）收回代垫运费时 借：现金等 300 贷：其他应收款-代垫甲公司。
发出商品怎么样做 1、发出商品时：借：发出商品 贷：库存商品2、收到每期款项时，做销售处理，再结转销售成本：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费3、同时结转销售成本：借：主营业务。
