求税务会计综合题 会计利润：1200+100-800-50-60-150=240应纳税所得额：240+22+22+13+13+10-10-5=305所得税：305*25%76.25
会计题，计算应纳税所得额个人所得税，在线等，要过程？ 1、全年所得额=10000*12+40000+30000+20000=210000元全年应zhidao纳税所得回额=210000-（800+200+50+800+2000+2000）*12-5000*12=79800元2、应缴纳的个人所得税=79800*10%-2520=5460元（查询综合答所得个人所得税税率表）3、应退税额=6000-5460=540元
会计所得税综合分析计算题答案？ （1）对甲公司211320×2年自行研发新技术发生的支5261出进行会计处理4102，计算20×2年12月165331日所形成开发支出的计税基础，判断是否确认递延所得税并说明理由。借：研发支出—资本化支出 400费用化支出 280贷：银行存款 680借：管理费用 280贷：研发支出—费用化支出 28020×2年12月31日所形成开发支出的计税基础＝400×150%600（万元）。甲公司不需要确认递延所得税。理由：对于无形资产的加计摊销虽然形成暂时性差异，但是该无形资产不是企业合并中形成的且属于初始确认时产生的，既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以不需要确认递延所得税。（2）对甲公司购入及持有乙公司股票进行会计处理，计算该其他权益工具投资在20×2年12月31日的计税基础，编制确认递延所得税相关的会计分录。借：其他权益工具投资—成本 110贷：银行存款 110借：其他权益工具投资—公允价值变动 46贷：其他综合收益[（7.8－5.5）×20]46甲公司持有乙公司股票在20×2年12月31日的计税基础＝110（万元）。甲公司针对该其他权益工具投资需要确认递延所得税。理由：该项其他权益工具投资期末账面价值为156（20×7.8）万元，计税基础为110万元，产生应纳税暂时性差异46（156。
