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超额现金包括交易性金融资产 库存现金属于哪个会计科目

2021-04-06知识5

会计核算可变现资产包括哪些

我在一家公司做出纳,每次从银行去公司账号的钱我都会给会计写张借条,可换完发票后我让会计给我写个收票收据他说这是不合理会计准则不会放到我头上)这个问题我该怎么处理? 通过录音的方式完善证据。

资产问题 1)流动负债70,流动比率2.2=流动资产/流动负债—年末流动资产=2.2*70=154速动比率1.2=速动资产/流动负债—年末速动资产=1.2*70=84流动资产=速动资产+存货—存货=154-84=702)速动资产84=货币资金+交易性金融资产+应收账款+应收票据(交易性金融资产、应收票据没有就不考虑)货币资金=现金类资产42—应收账款=84-42=423)营业收入=销售收入=42/40%105流动资产周转率=营业收入/平均流动资产余额=105/(120+154)/2=0.77存货周转率=营业成本/平均存货余额=156/(60+70)/2=2.4

#超额现金包括交易性金融资产

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