2. 某商贸有限公司内部控制存在的问题及对策 会计专业 论文题目 分析企业存货内部控制设计 这个题目大吗？

有哪些中小企业内部控制存在问题 中小企业内部控制存在的主要问题 1.内部控制认识不到位 不少中小企业经营管理者对内部控制的认识存在一些误区。有的认为，凭个人观察、经验控制来评价经营成果就足够了，不必依靠现代管理方法监督经营全过程；有的对内部控制不够重视，只注重短期利益，为了降低管理成本，不设或尽量少设内控机构，更谈不上建立长期有效的内控体系；更有甚者认为，企业内部控制就是指有关企业成本、资产安全和资金控制等方面的会计控制，对内部控制的建立局限于会计控制。2.内部控制制度不健全 目前，虽然有部分中小企业建立了一定的内控制度，但仍然不够全面，没有覆盖到企业所有的部门和人员，没有渗透到企业的各个业务领域和管理流程中，达不到国家财经法规和相关制度对内控制度的要求。个别中小企业甚至没有书面的内控制度，人治痕迹明显。有的中小企业会计工作秩序混乱，核算不实而造成会计信息失真。有的中小企业未实行不相容职务相分离的原则，没有必要的内部牵制与制衡。由于内控制度不健全，部分中小企业人为捏造会计数据、私设小金库、乱摊成本、隐瞒收入、虚报利润、恶意逃缴税款等。3.内控主体素质不够高 作为内控行为主体，部分中小企业领导者对国家财经法纪、公司治理和。企业内部控制制度存在的问题及解决途径 民营企业在我国经济发展中发挥着越来越重要的作用，但同时也暴露出存在的问题，尤其是在中小民营企业内部关于企业内部控制失效的表现及对策分析？ 给你两个文献资料：企业内部控制，是指企业为了保证业务的有效进行和资产的安全与完整，防止、发现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、完整而制定和实施的政策、措施及程序。新修订的《会计法》十分重视企业内部控制的问题，在第27 条中明确规定了企业内部监督(即企业内部控制中的会计控制)的基本要求。然而，从当前实际情况看，大多数企业在充分发挥内部控制作用方面都不同程度地存在一定差距。1 企业内部控制失效的表现：1.1 会计信息失真近年来，企业由于会计工作秩序混乱，核算不实而造成的信息失真现象较为严重。如常规性的印单(票)分管；重要空白凭证保管使用制度及会计人员分工中的“内部牵制”原则等得不到真正的落实；会计凭证的填制缺乏合理有效的原始凭证支持；人为捏造会计事实，篡改会计数据，设置账外账，隐瞒或虚报收入和利润，资产不清，债务不实等等。1.2 费用支出失控，潜在亏损增加某些企业为了搞活经济，允许部门经理开支一定比例的费用。但对这部分费用的适用范围无明确规定，更无约束监督机制，导致部门经理挥霍浪费，使本来微利的企业出现亏损，本来亏损的企业雪上加霜；有的企业由于财务物资内控管理薄弱，物资购销制度松驰，存货采购、验收。

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