增值税减免税申报明细表 怎么填 有免税2113项目的企业填写《增值税减免5261税申报4102明细表》时，在申报表的第二部分“免税项目1653”中，先在第9栏下拉菜单中选择免税性质代码及名称。《增值税减免税申报明细表》的第9栏第1列的数据必须与增值税附表一的第18栏或第19栏的免税销售额和申报。如果没有自己免税的项目可选，请选择“其他”，然后在第9栏的第1列“免征增值税项目销售额”中填写免税销售额，数据要与附表一的第18栏或第19栏的免税销售额一致，在第9栏第5列“免税额”中填写免税额（必须填写）。在《增值税减免税申报明细表》第5列填写减免税额即可以实现网上申报并清卡。根据《国家税务总局关于分摊不得抵扣进项税额时免税项目销售额如何确定问题的批复》（国税函[1997]529号）规定。纳税人在计算不得抵扣进项税额时，对其取得的销售免税货物的销售收入和经营非应税项目的营业收入额，不得进行不含税收入的换算。参照上述规定，免征增值税销售收入，不得进行不含税收入的换算。由此，免征增值税的增值税申报表与利润表收入填报是一致的。扩展资料列情况填写：(1)纳税人兼营应税和免税项目的，按当期免税销售额对应的进项税额填写；(2)纳税人本期销售收入全部为免税项目，且当期取得。
增值税减免税备案登记表什么用处 保存好企业：？增值税减免税备案登记表的作用，个人认为是为今后税局检查增值税减免税时做减免税的依据所用。
增值税免税备案 晕。问题怎么看不懂！1、国税好像没有退税科，你是哪里的。2、国税没有增值税小规模免税备案。只有农业生产者等法定免税备案。3、一个月的税额就有90万。按3%换算销售额有300万元了。小规模纳税人12个月内销售额超过50万元（商业80万元），就会强制认定一般纳税人。这是国家税务总局的规定，各地都不得违反。4、国税大部分都使用CTAIS系统，退税科（假设有）改了就可以了，效果同大厅更改。5、建议向当地12366投述
