小规模纳税人 计提增值税问题 因为是小规模纳税人，只是在设置增值税帐户方面和一般纳税人有区别，也就是小规模直接设置“应交税费-未交增值税”核算，而一般纳税人只在设置：应交税费-应交增值税 科目，并在应交增值税科目下设置专栏进行进、销项等等的核算，月终再将应上交的部份转入“应交税费-未交增值税”科目核算。在具休做法上，方法基本相同，应该在销售实现时做：借：现金、银行存款、应收帐款等科目 金额为1030贷：主营业务收入 1000应交税费-未交增值税 30下月上交时，借：应交税费-未交增值税 30货：现金或银行存款 30若你上面所说的销售额为含税价格的话，就要将该收入换算成不含税价格1000/103%970.87 这个数字记入主营业务收入970.87*3%29.13 这个数就是交上交的增值税
小规模纳税人季度末需要计提增值税，所得税吗？如何计提 小规模纳税2113人需要在季度末计算5261应纳增值税额。计算方法是应交增值税4102=销售额（不含税1653）×征收率。征收率一般是3%。特殊5%。如果季销售额不超过9万元，免征增值税，同时免征附加税费。在季度满次月15日前申报缴纳增值税。小规模纳税人需要在季度末计算应纳企业所得税，按照“收入-成本-费用-损失”计算应纳税所得额，根据应纳税所得额的多少，分别按照税率25%、20%或者应纳税所得额减半后按照20%计算应纳企业所得税，在次月15日前预缴企业所得税，在年度终了后5个月内（次年的1月1日至5月31日）进行汇算清缴。
小规模纳税人增值税需要计提吗？如果要计提，怎么才平呢？ 增值税是不需要计提的你的贷知方余额，就是要缴纳的税费只是现在还要关注一下营业额是否超过2万元（每月申报道），季度是否超过6万元（每季申报），假如你的收入是10万元借：应收账款 10贷：主营业务收入 10/1.03贷：应交税专费-应缴属增值税 10/1.03*0.03月底，确认交税的话，是要计提增值税的附加税借：营业税金及附加贷：应缴税费-增值税附加税借：本年利润贷：营业税金及附加次月申报成功后扣款借：应交税费-应缴增值税借：应缴税费-增值税附加税贷：银行存款
