企业内部控制应用指引第10号 企业内部控制应用指引第1号--18号

试读结束，如需阅读或下载，请点击购买>；原发布者：恒宇企业内部控制应用指引财 政 部证 监 会审 计 署 文件银 监 会保 监 会财会[2010]11号财政部证监会审计署银监会保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单7a686964616fe4b893e5b19e31333433623830列市财政厅（局）、审计厅（局），新疆生产建设兵团财务局、审计局，中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，中国证监会上海、深圳专员办，各保监局、保险公司，各银监局、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、资产管理公司，各省级农村信用联社，银监会直接管理的信托公司、财务公司、租赁公司，有关中央管理企业：为了促进企业建立、实施和评价内部控制，规范会计师事务所内部控制审计行为，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》（财会［2008］7号），财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第1号—组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》（以下简称企业内部控制配套指引），现予印发，自2011年1月1日起在境内外同时上市。企业内部控制应用指引有哪些 企业内部控制应用指引共18号：第1号—组织架构 第2号—发展战略 第3号—人力资源 第4号—社会责任 第5号—企业文化 第6号—资金活动 第7号—采购业务 第8号—资产管理 第9。企业内部控制应用指引有哪些 企业内部控制应用指引共18号：第1号—组织架构第2号—发展战略第3号—人力资源第4号—社会责任第5号—企业文化第6号—资金活动第7号—采购业务第8号—资产管理第9号—销售业务第10号—研究与开发第11号—工程项目第12号—担保业务第13号—业务外包第14号—财务报告第15号—全面预算第16号—合同管理第17号—内部信息传递第18号—信息系统《企业内部控制应用指引第18号-信息系统》和《企业内部控制应用指引第17号-内部信息 参考答案：内部信息传递需关注的主要风险包括：（1）内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整，可能影响生产经营有序运行。（2）内部信息传递不通畅、不及时，可能导致。《企业内部控制配套指引》 最低0.27元/天开通文库会员，可在文库查看完整内容>；原发布者：anninghasai100企业内部控制应用指引目录1、企业内部控制应用指引第1号—组织架构2、企业内部控制应用指引第2号—发展战略3、企业内部控制应用指引第3号—人力资源4、企业内部控制应用指引第4号—社会责任5、企业内部控制应用指引第5号—企业文化6、企业内部控制应用指引第6号—资金活动7、企业内部控制应用指引第7号—采购业务8、企业内部控制应用指引第8号—资产管理9、企业内部控制应用指引第9号—销售业务10、企业内部控制应用指引第10号—研究与开发11、企业内部控制应用指引第11号—工程项目12、企业内部控制应用指引第12号—担保业务13、企业内部控制应用指引第13号—业务外包14、企业内部控制应用指引第14号—财务报告15、企业内部控制应用指引第15号—全面预算16、企业内部控制应用指引第16号—合同管理17、企业内部控制应用指引第17号—内部信息传递18、企业内部控制应用指引第18号—信息系统企业内部控制应用指引第1号—组织架构第一章总则第一条为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规e69da5e887aa7a。企业内部控制应用指引第8号资产管理包括存货吗 企业内部控制应用指引第8号资产管理第二章即为存货：第二章存货第五条企业应当采用先进的存货管理技术和方法，规范存货管理流程，明确存货取得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，充分利用信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。第六条企业应当建立存货管理岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的职责权限，切实做到不相容岗位相互分离、制约和监督。企业内部除存货管理、监督部门及仓储人员外，其他部门和人员接触存货，应当经过相关部门特别授权。第七条企业应当重视存货验收工作，规范存货验收程序和方法，对入库存货的数量、质量、技术规格等方面进行查验，验收无误方可入库。外购存货的验收，应当重点关注合同、发票等原始单据与存货的数量、质量、规格等核对一致。涉及技术含量较高的货物，必要时可委托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助验收。自制存货的验收，应当重点关注产品质量，通过检验合格的半成品、产成品才能办理入库手续，不合格品应及时查明原因、落实责任、报告处理。其他方式取得存货的验收，应当重点关注存货来源、质量状况、实际价值是否符合有关合同或协议的。企业内部控制应用指引是什么？ 《企业内部控制应用指引》颁布时间为2010年4月15日，2011年1月1日起执行。2010年4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了《企业内部控制配套指引》（以下简称配套指引）。该配套指引连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》，共同构建了中国企业内部控制规范体系，自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。配套指引由21项应用指引（此次发布18项，涉及银行、证券和保险等业务的3项指引暂未发布）、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》组成。

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