税法 企业所得税综合题 在线等 1、会计利润=3680-2400-（150-100）-750-350-50+80-50=160万（管理费用数字有问题吧，其中招待费数字比它还大，估计招待费是60万元）2、税法允许当年扣除的广告费限额=3680*15%552万广告费超额列支=600-552=48万3、税法允许扣除的业务招待费限额=3680*0.005=18.4万税法规定业务招待费只能60%扣除=60*60%36万两相比较，允许列支的招待费是18.4万元，超额列支=60-18.4=41.6万4、非金融机构借款允许扣除=200*8%16万借款利息超额列支=20-16=4万5、允许税前扣除的公益性捐赠=160*12%19.2万捐赠超额列支=20-19.2=0.8万税收滞纳金5万元不允许税前扣除6、工会经费列支限额=200*2%4万职工福利费列支限额=200*14%28万职工教育经费列支限额=200*2.5%5万三项经费超支=5+30+6-4-28-5=4万7、企业应纳税所得额=160+48+41.6+4+0.8+5+4=263.4万8、应纳企业所得税=263.4*25%65.85万
19年注会的税法，与税务师的税一税二实务，大家怎么安排学习计划的（不是专业的，在职）？ 税务师没考，重点说说注会吧。学习目标2个月，所有税种的考点全部要理解，计算问答题全部要搞定重点任务1…
税法实务项目五企业所得税，综合题，销售收入5000，销售成本4000万，增值税800万，销售税金 会计利润=5000-4000-60-180-350-14+70-52+5=413万元应纳税所得额=会计利润+10.4（业务招待费调增）+2.8（计提坏账准备不能扣除）-40（新技术研发加计扣除）+2（赞助费）+1。
