计提社保和工资的会计分录怎么做？麻烦高手指教 1.计提工资借：×费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬—工资2.计提社保（企业部分）借：×费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬—社保3.次月发放工资时借：应付职工薪酬—工资贷：应付职工薪酬—社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税库存现金／银行存款4.上交杜保借：应付职工薪酬—社保（企业部分+个人部分）贷：库存现金/银行存款5.上交个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款注意事项：社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。扩展资料：住房公积金的账务处理1.单位负担部分(按工资总提取，各地方提取比例不一样)提取时：学会计论坛借：管理费用-住房公积金贷：其他应付款-住房公积金上交时：借：其他应付款-住房公积金贷：银行存款或库存现金2.个人部分付工资时扣除：借：应付职工薪酬-工资参考资料：中国会计网-计提工资怎样做会计分录参考资料：中国会计网-五险一金做会计分录的方法
社保费用个人部分也由公司负担，会计分录该如何做呢？ 缴社保工2113资与实际工资没有冲突的，代缴社保部分+1000也未5261够缴纳个人所得税，所以4102没有影响。代缴部分可作为1653职工福利计入员工工资；可以由公司来负担，由于你的工资不是很高，可以把公司帮个人负担的部分计入“管理费用—福利费”具体做账如下：1、计提员工福利费：借：管理费用—福利费贷：应付职工薪酬—应付福利费2、银行扣款时：借：应付职工薪酬—应付福利费贷：银行存款扩展资料：企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记\"应付职工薪酬\"，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。企业从应付职工薪酬中扣还的各种款项（代垫的家属药费、个人所得税等），借记本科目，贷记“其他应收款”、“应交税费—应交个人所得税”等科目。企业向职工支付职工福利费，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”科目。企业支付工会经费和职工教育经费用于工会运作和职工培训，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。企业按照国家有关规定缴纳社会保险费和住房公积金，借记本科目，贷记“银行存款”科目。企业因解除与职工的劳动关系向职工给予的补偿，借记本科目，贷记“银行存款”、“库存现金”等科目。参考资料来源：-应付。
计提社保和工资的会计分录怎么做？麻烦高手指教 1、个人所得税、社保、公积金，是在发放工资时计算代扣的，不是在提取时计算的。2、会计分录（1）计提工资时：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资（2）发放工资时：。
