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关于固定资产计提递延所得税,一直搞不懂啊 固定资产折旧递延所得税处理

2021-04-03知识4

税法中对于固定资产加速折旧递延所得税是如何规定的? 1.《财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)规定,一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。包括3种情形:(1)6。

固定资产折旧造成的递延所得税负债 第二年的25000是余额,就是年末应有的递延所得税负债,做分录时的金额就相当于发生额。

关于固定资产计提递延所得税,一直搞不懂啊 如果只有固定资产折旧递延2113调整,不存5261在永久性差异,那么4102 利润表中的利润总额*所得税1653税率=所得税费费用假设会计利润为100万1、假设会计折旧 50万 税法允许扣除折旧 20万递延所得税资产(50-20)*0.25=7.50应交所得税(100+50-20)*0.25=32.50分录为 借:所得税 25递延所得税资产 7.50贷:应交税费-应交所得税 32.502、假设会计折旧 30万 税法允许扣除折旧70万递延所得税负债(70-30)*0.25=10应交所得税(100+30-70)*0.25=15分录为 借:所得税 25贷:应交税费-应交所得税15递延所得税负债 10影响的情况就是上述两种情况。一般公司就设置“所得税费用”一个一级科目,它反映和当期收入配比的所得税费用情况。如果对我的回答满意的话,请标注。

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