会计基础差的做企业所得税综合题是不是很难 不会的企业所得税的综合题不会涉及会计基础，顶多给你几个利润表科目的数额，加加减减而已。一切企业所得税的综合题都是纸老虎。
企业所得税的计算题（税费申报与计算） （1）利润总额=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1万元（2）需要2113调整5261的项目如下：1、国债利息收入4102不交纳企业所得税，所以调减120万元；16532、广告宣传费的扣除限额=6800*15%1020万元，小于本期发生额1150，所以调增130万元，这130万元可以结转以后年度扣除；3、业务招待费：84*60%50.4万元，6800*0.5%34万元，因为34，所以本期业务招待费的扣除限额为34万元，应调增84-34=50万元；新产品研发费用可以加计扣除50%：150*50%75万元，应调减75万元；4、借款利息只能以同类同期金融机构的贷款利率计算的利息为限扣除：500*8%*6/12=20万元，小于本期支付利息25万元，应调增5万元；5.、职工福利费扣除限额：1780*14%249.2万元，小于本期发生额260，应调增10.8万元；职工教育经费扣除限额：1780*2.5%44.5万元，大于本期发生额40，不调整；工会经费扣除限额：1780*2%35.6万元，等于本期发生额35.6，不调整。6、行政罚款3万元不允许税前扣除，直接捐赠的5万元也不可以税前扣除，应调增8万元。综上，企业所得税应纳税所得额=404.1-120+130+50-75+5+10.8+8=412.9当年企业所得税税额=412.9*25%103.225≈103.23万元
关于企业所得税的一道综合题！！ 谢谢！！！ 1、应纳增值税=8600*17%-（510+230*7%8.5）=927.42、应纳营业税=200*5%103、应缴纳的城市维护见者谁和教育费附加=（927.4+10）*（7%3%）=93.744、会计利润=（8600+200+50+。
企业所得税和增值税综合题，谢谢！ 解析：1、存在的问题：（1）在建工程，增值税视同销售没有计销项税。应付工资（福利费）会计上没有确认收入、增值税没有视同销售计销项税和所得税上没有确认应税收入。（2）税前业务招待费标准，（5000+2.1）*0.5%25.01万元，255*60%153万元，超列=255-25.01=229.99万元。（3）当年税前广告和业务宣传费标准=（5000+2.1）*15%750.315万元，超列=1200-750.315=449.685万元（4）利息税前超支=30-100*10%20万元。（5）增值税没有视同销售计销项税和所得税上没有确认应税收入。2、应补增值税和企业所得税（1）应补增值税=（50+100）*210*17%5355元，应补交企业所得税=（50+100）*（210-123）*25%3262.50元（2）应补交企业所得税=229.99*25%57.4975（3）应补交企业所得税=449.685*25%112.42125万元（4）应补交企业所得税=20*25%5万元（5）应补增值税=22000*17%3740元应补交企业所得税=（22000-12000）*25%2500元合计：应交补交增值税=5355+3744=9099元。应补交企业所得税=3262.50+574975+50000+2500=630727.50元3、调整账务理（1）借：应付职工薪酬（50+100）*210+5355贷：主营业务收入（50+100）*210应交税费—应交增值税（销项税费）5355
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企业所得税计算题 1，总收入=1800万元+入500万元+50万元+100万元+15万元+5万元=2470万元总支出=1200万元+30万元+15万元+5万元+3万元+10万元+5万元+32万元+4.5万元=1304.5利润总额=2470万元-。
企业所得税计算题
关于企业所得税的一道综合题！！ 谢谢！！！ 关于企业所得税的一道综合题！谢谢！某市一家具名企业为增值税一般纳税人，主要生产销售彩色电视机，假定本年度有关经营业务如下：1、销售取得不含税收入8600万元，与彩电。
税法 企业所得税综合题 在线等 1、会计利润=3680-2400-（150-100）-750-350-50+80-50=160万（管理费用数字有问题吧，其中招待费数字比它还大，估计招待费是60万元）2、税法允许当年扣除的广告费限额=3680*15%552万广告费超额列支=600-552=48万3、税法允许扣除的业务招待费限额=3680*0.005=18.4万税法规定业务招待费只能60%扣除=60*60%36万两相比较，允许列支的招待费是18.4万元，超额列支=60-18.4=41.6万4、非金融机构借款允许扣除=200*8%16万借款利息超额列支=20-16=4万5、允许税前扣除的公益性捐赠=160*12%19.2万捐赠超额列支=20-19.2=0.8万税收滞纳金5万元不允许税前扣除6、工会经费列支限额=200*2%4万职工福利费列支限额=200*14%28万职工教育经费列支限额=200*2.5%5万三项经费超支=5+30+6-4-28-5=4万7、企业应纳税所得额=160+48+41.6+4+0.8+5+4=263.4万8、应纳企业所得税=263.4*25%65.85万
综合题 要求：根据以下材料，分别计算该企业当年应缴纳的增值税、消费税、营业税和企业所得税。 1、增值税进项税=408万元消费税进项税=2400*30%720万元（生产领用2500万）3、增值税销项税=（6000+2340/1.17）*17%1360万元消费税销项税=（6000+2340/1.17）*30%2400万元4、转让专利技术使用权取得收入100万元：免征营业税和企业所得税5、增值税进项税=35万元6、增值税销项税=16/1.04*4%*50%3076.92元7、业务招待费用35万，实际可以列支35*60%21万和（6000+2340/1.17+100）*0.5%40.5万的较低者21万，需要纳税调增35-21=14万新产品研究开发费用40万元，实际可以税前列支60万，需要纳税调减20万
