会计基础差的做企业所得税综合题是不是很难 不会的企业所得税的综合题不会涉及会计基础,顶多给你几个利润表科目的数额,加加减减而已。一切企业所得税的综合题都是纸老虎。
企业所得税的计算题(税费申报与计算) (1)利润总额=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1万元(2)需要2113调整5261的项目如下:1、国债利息收入4102不交纳企业所得税,所以调减120万元;16532、广告宣传费的扣除限额=6800*15%1020万元,小于本期发生额1150,所以调增130万元,这130万元可以结转以后年度扣除;3、业务招待费:84*60%50.4万元,6800*0.5%34万元,因为34,所以本期业务招待费的扣除限额为34万元,应调增84-34=50万元;新产品研发费用可以加计扣除50%:150*50%75万元,应调减75万元;4、借款利息只能以同类同期金融机构的贷款利率计算的利息为限扣除:500*8%*6/12=20万元,小于本期支付利息25万元,应调增5万元;5.、职工福利费扣除限额:1780*14%249.2万元,小于本期发生额260,应调增10.8万元;职工教育经费扣除限额:1780*2.5%44.5万元,大于本期发生额40,不调整;工会经费扣除限额:1780*2%35.6万元,等于本期发生额35.6,不调整。6、行政罚款3万元不允许税前扣除,直接捐赠的5万元也不可以税前扣除,应调增8万元。综上,企业所得税应纳税所得额=404.1-120+130+50-75+5+10.8+8=412.9当年企业所得税税额=412.9*25%103.225≈103.23万元
关于企业所得税的一道综合题!! 谢谢!!! 1、应纳增值税=8600*17%-(510+230*7%8.5)=927.42、应纳营业税=200*5%103、应缴纳的城市维护见者谁和教育费附加=(927.4+10)*(7%3%)=93.744、会计利润=(8600+200+50+。
企业所得税和增值税综合题,谢谢! 解析:1、存在的问题:(1)在建工程,增值税视同销售没有计销项税。应付工资(福利费)会计上没有确认收入、增值税没有视同销售计销项税和所得税上没有确认应税收入。(2)税前业务招待费标准,(5000+2.1)*0.5%25.01万元,255*60%153万元,超列=255-25.01=229.99万元。(3)当年税前广告和业务宣传费标准=(5000+2.1)*15%750.315万元,超列=1200-750.315=449.685万元(4)利息税前超支=30-100*10%20万元。(5)增值税没有视同销售计销项税和所得税上没有确认应税收入。2、应补增值税和企业所得税(1)应补增值税=(50+100)*210*17%5355元,应补交企业所得税=(50+100)*(210-123)*25%3262.50元(2)应补交企业所得税=229.99*25%57.4975(3)应补交企业所得税=449.685*25%112.42125万元(4)应补交企业所得税=20*25%5万元(5)应补增值税=22000*17%3740元应补交企业所得税=(22000-12000)*25%2500元合计:应交补交增值税=5355+3744=9099元。应补交企业所得税=3262.50+574975+50000+2500=630727.50元3、调整账务理(1)借:应付职工薪酬(50+100)*210+5355贷:主营业务收入(50+100)*210应交税费—应交增值税(销项税费)5355
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企业所得税计算题 1,总收入=1800万元+入500万元+50万元+100万元+15万元+5万元=2470万元总支出=1200万元+30万元+15万元+5万元+3万元+10万元+5万元+32万元+4.5万元=1304.5利润总额=2470万元-。
企业所得税计算题
关于企业所得税的一道综合题!! 谢谢!!! 关于企业所得税的一道综合题!谢谢!某市一家具名企业为增值税一般纳税人,主要生产销售彩色电视机,假定本年度有关经营业务如下:1、销售取得不含税收入8600万元,与彩电。
税法 企业所得税综合题 在线等 1、会计利润=3680-2400-(150-100)-750-350-50+80-50=160万(管理费用数字有问题吧,其中招待费数字比它还大,估计招待费是60万元)2、税法允许当年扣除的广告费限额=3680*15%552万广告费超额列支=600-552=48万3、税法允许扣除的业务招待费限额=3680*0.005=18.4万税法规定业务招待费只能60%扣除=60*60%36万两相比较,允许列支的招待费是18.4万元,超额列支=60-18.4=41.6万4、非金融机构借款允许扣除=200*8%16万借款利息超额列支=20-16=4万5、允许税前扣除的公益性捐赠=160*12%19.2万捐赠超额列支=20-19.2=0.8万税收滞纳金5万元不允许税前扣除6、工会经费列支限额=200*2%4万职工福利费列支限额=200*14%28万职工教育经费列支限额=200*2.5%5万三项经费超支=5+30+6-4-28-5=4万7、企业应纳税所得额=160+48+41.6+4+0.8+5+4=263.4万8、应纳企业所得税=263.4*25%65.85万
综合题 要求:根据以下材料,分别计算该企业当年应缴纳的增值税、消费税、营业税和企业所得税。 1、增值税进项税=408万元消费税进项税=2400*30%720万元(生产领用2500万)3、增值税销项税=(6000+2340/1.17)*17%1360万元消费税销项税=(6000+2340/1.17)*30%2400万元4、转让专利技术使用权取得收入100万元:免征营业税和企业所得税5、增值税进项税=35万元6、增值税销项税=16/1.04*4%*50%3076.92元7、业务招待费用35万,实际可以列支35*60%21万和(6000+2340/1.17+100)*0.5%40.5万的较低者21万,需要纳税调增35-21=14万新产品研究开发费用40万元,实际可以税前列支60万,需要纳税调减20万