超市商品入库是按供应商分类入库的，从一个供应商退库转另一个供应商重新入库，怎么做会计分录 将原入库分录用红字冲回，再做一笔相应的蓝字分录即可借：库存商品—原供应商（红字）贷：应付账款—新供应商（红字）借：库存商品—原供应商（蓝字）贷：应付账款—新供应商（蓝字）假如原来已付款给原供应商，这部分是不能进行调整的，一般应由原供应商开票结算，或者让原供应商将款项原路退回，再通过正常渠道支付给新供应商，并且由新供应商开票结算。将原供应商的货转给新供应商，超市要收取新供应商的货款转支付给原供应商，这种做法不可取，因为其中可能会涉及虚开增值税专用发票问题。建议货款结算和取得增值税专用发票严格按照实际购货人进行处理。接受虚开的增值税专用发票是不能抵扣税款的，假如被税务局认定为恶意接受虚开，还要按偷税进行处罚。
收到客户退货，并退回供应商后如何做分录？ 1、收到客户退货的会计分录：贷：主营业务收入（红数）贷：应交税费－应交增值税－销项税额（红数）贷：百应收帐款（或银行存款等科度目）同时：借：库存商品借：主营业务成本（红数）2、退回供应商的会计分录借：应付帐款（或银行存款等科目）贷：库存商品借：应交税费－应交增值税－进项税额（红数）3、如果是换货，可问以做被查登记，不需要做会计处理分录(1)退回主营业务收入借：主营业务收入贷：银行存款等(2)结转到利润中借：本年利润贷：主营业务收入扩展资料退货做账如下：1：如果进货和退货都是当月发生的答，其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废，重新开一张发票就好了。2：如果供方版不肯重新开票，那么你们需要到税务局办理“退货证明”，然后提供给供方，让他们就退货部分的金额开具红字发票。3：你们的帐上先记全额权的进货和进项税额以及应付帐款。参考资料来源：-主营业务收入
供应商退回多余货款分录应该怎么做 供应商退回多余货款的会计分录： 借：银行存款 贷：应付账款 同时： 借：应付账款 贷：原材料（库存商品） 贷：应交税金—应缴增值税(进项税）红字 扩展资料 。
关于商品退货的会计分录怎么做？ 在同一年度的，就在本月2113冲销原销售分录（摘要：退货5261，红字发票的记账联作附4102件）借：应收账款-×企业1653-93600贷：应交税金-应交增值税（销项税金）-13600主营业务收入-80000退货产品入库（入库单作附件）借：库存商品 60000贷：产品销售成本 60000其它附加税金，在月底按已冲销的销售额计提，相关费用按正常计账。扩展资料：通常发生退货或换货的原因主要有：1、协议退货与仓库订有特别协议的季节性商品、试销商品、代销商品等，协议期满后，剩余商品仓库给予退回。2、有质量问题的退货对于不符合质量要求的商品，接收单位提出退货，仓库也将给予退换。3、搬运途中损坏退货商品在搬运过程中造成产品包装破损或污染，仓库将给予退回。4、商品过期退回食品及有保质期的商品在送达接收单位时或销售过程中超过商品的有效保质期，仓库予以退回。5、商品送错退回送达客户的商品不是订单所要求的商品，如商品条码、品项、规格、重量、数量等与订单不符，都必须退回。仓库接受退货要有规范的程序与标准，如什么样的货品可以退，由哪个部门来决定，信息如何传递等等。仓库的业务部门接到客户传来的退货信息后，要尽快将退货信息传递给相关部门，。
收到供应商退回的货款怎样做会计分录 收到供应商退回的货款会计分录借：银行存款贷：应付账款应付账款的入账时间32313133353236313431303231363533e4b893e5b19e31333431356133应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：1、在物资和发票账单同时到达的情况下。应付账款一般待物资验收入库后，才按发票账单登记入账。这主要是为了确认所购入的物资是否在质量、数量和品种上都与合同上订明的条件相符以免因先入账而在验收入库时发现购入物资错、漏、破损等问题再行调账；2、在物资和发票账单未同时到达的情况下，由于应付账款需根据发票账单登记入账有时货物已到。发票账单要间隔较长时间才能到达，由于这笔负债已经成立，应作为一项负债反映。扩展资料应付账款跟应收账款一样分为四大模块：1：发票管理-将发票输入之后，可以验证发票上所列物料的入库情况，核对采购订单物料，计算采购单和发票的差异，查看指定发票的所有采购订单的入库情况，列出指定发票的有关支票付出情况和指定供应商的所有发票和发票调整情况。2：供应商管理-提供每个提供物料的供应商信息。如使用币种、付款条件、付款方式、付款银行、信用状态、联系人、地址等。。
购货方收到红字发票怎么处理 一、因供应商属于2113销售5261方，销售货物给购物方，4102因此购货方的1653帐务处理如下：版1、因为红字发票是冲权对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的；会计分录如下：借：原材料/库存商品（红字）应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）贷：应付账款（红字）2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可；会计分录如下：借：原材料/库存商品应交税费/应交增值税/进项税额贷：应付账款二、而供应商属于供货给购货方的，帐务处理如下：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费/应交增值税/商品销项税额（红字）扩展文件；《会计资料大全》
我们退货给供应商，我们这边的会计分录改怎么做 借：库存商品（红字）应交税费-应交增值税（进项税额）（红字）贷：应付账款（红字）不能用“进项税额转出”科目。
