结转本月增值税分录，上月有留底，怎么结转？ 你有搞清楚增值税的科目设置吗一般纳税人的增值税有3级明细科目所谓结转，必须有销项大于进项。1.未抵扣的税款维护费原来应该在 应交税费-应交增值税（减免税额），实际。
去年结转减免增值税金额比实际金额大，如何调整？去年的分录如下：借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入 借：以前年度损益调整贷：应交税费-未交增值税涉及所得税的，调整所得税，最后，净损益结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整
增值税月末结转分录
增值税 直接减免 会计分录 近日2113，《财政部 税务总局 海关总署5261关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部4102 税务总局 海关1653总署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”)发布，细化增值税改革具体政策措施。其中，最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。但是，你知道其中的十个细节吗？下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人三要区分不同设立时间2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后当年内不再调整，以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的10%。
增值税已计提国税减免不用缴税了，帐目应该怎么调求会计分录！！ 增值税已计提国税减免不用缴税了，可以计入营业外收入。会计分zd录为：借：应交税费—应交增值税—减免税贷：营业外收入—减免税营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中，营业外收入需单独列示。属于企业营业外收入的款项应及时入账，不准留作小家当或其他不符合制度规定的开支。企业营业外收入的核算在“营业外收入”账户下进行，也可在该账户下按各种不同的收入设置明细账户进行明细核专算。扩展资料：为了总括反映和监督企业营业外收入属情况，企业应设置“营业外收入”账户。该账户贷方登记企业发生的营业外收入额，借方登记期末转入“本年利润”账户的数额，经结转后该账户期末无余额。(1)与资产相关的政府补助：收到与资产相关的政府补助时：借：银行存款贷：递延收益分配递延收益时：借：递延收益贷：营业外收入(2)与收益相关的政府补助收到与收益相关的政府补助时：借：银行存款贷：营业外收入参考资料来源：-营业外收入
求月末结转增值税最最正规的会计分录 这才是最正规的记账方法。从收到进项开始，一直到月末《e68a84e8a2ad3231313335323631343130323136353331333365666264应缴税费-应缴增值税》科目结转到《应缴税费-未缴增值税》，再到下月初交完税的账务处理。你看完了就知道咋样做时正确的了。1、收到进项：借：应缴税费-应缴增值税-进项税2、开出增值税发票：贷：应缴税费-应缴增值税-销项税销项-进项=本月 应该交税金（销项和进项在“应缴税费-应缴增值”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：《应缴税费-未交增值税》科目，月末，《应缴税费-应缴增值税》科目余额应该是0）3、如果，月末《应缴税费-应缴增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税贷：应缴税费-未交增值税4、如果，月末《应缴税费-应缴增值税》科目余额是负数（余额在借方）则：借：应缴税费-未交增值税贷：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税如果月末《应缴税费-未交增值税》余额在借方（负数）说明该余额要下月留抵；如果月末《应缴税费-未交增值税》余额在贷方（正数）说明该余额就是本月要交税的数额；5、缴税后：借：应缴税费-未交增值税-已交增值税贷：银行存款所以。
增值税月末结转分录 1、一般纳税人上交增值税的会计处理 我们公司以前的会计每个月末都会结转增值税，但是我觉得分录不应该这样做，大家谁知道的，给我点意见，谢谢！会计分录是这样的： 。
什么时候可以结转小微企业免增值税，是每个季度吗？结转额怎么算？ 如果你单位是按照季度征收增值税，每个月还是需要计提税费，到季度末如果收入没有超过9万就做这样一笔分录借：应交税费 贷：营业外收入 注意这里的应交税费是每月计提的增值税加上增值税的附加税费的合计金额。然后将营业外收入在结转到本年利润中去。
应交增值税减免税额怎么做会计分录 增值税是价外税，复在取得收款制时，应将收款区分收入bai与应交增值税分别入账du，这zhi样能正确核算业务收入；当应dao交增值税免税时，属于一种国家补助性质的利得，按会计准则应该计入营业外收入。会计分录如下：借：应交税金-应交增值税-减免税额贷：营业外收入-减免税额扩展文件；《会计资料大全》
去年结转的减免增值税额分录金额做多了，如何调整
