企业所得税的计算题（税费申报与计算） （1）利润总额=6800+120-3680-129.9-1300-1280-90-36=404.1万元（2）需要2113调整5261的项目如下：1、国债利息收入4102不交纳企业所得税，所以调减120万元；16532、广告宣传费的扣除限额=6800*15%1020万元，小于本期发生额1150，所以调增130万元，这130万元可以结转以后年度扣除；3、业务招待费：84*60%50.4万元，6800*0.5%34万元，因为34，所以本期业务招待费的扣除限额为34万元，应调增84-34=50万元；新产品研发费用可以加计扣除50%：150*50%75万元，应调减75万元；4、借款利息只能以同类同期金融机构的贷款利率计算的利息为限扣除：500*8%*6/12=20万元，小于本期支付利息25万元，应调增5万元；5.、职工福利费扣除限额：1780*14%249.2万元，小于本期发生额260，应调增10.8万元；职工教育经费扣除限额：1780*2.5%44.5万元，大于本期发生额40，不调整；工会经费扣除限额：1780*2%35.6万元，等于本期发生额35.6，不调整。6、行政罚款3万元不允许税前扣除，直接捐赠的5万元也不可以税前扣除，应调增8万元。综上，企业所得税应纳税所得额=404.1-120+130+50-75+5+10.8+8=412.9当年企业所得税税额=412.9*25%103.225≈103.23万元
通俗生动解释这道个人所得税题怎么算出来的 ①在美国特许权使用费所得扣除限额＝12*(1－20％)*20％1.92(万元)②股息所得扣除限额＝8*20％1.6(万元)解析；境外所得换算成含税收入的所得＝适用所在国家地区所得税税率的境外所得/（1－适用所在国家地区所得税税率）＋适用所在国家预提所得税率的境外所得/（1－适用所在国家预提所得税率）③在美国所得税款的扣除限额为：1.92＋1.6＝3.52(万元)④在日本所得税款的扣除限额＝10*20％2(万元)解析：境外所得应纳税额＝境外应纳税所得额×法定税率2)计算该人在中国实际缴纳税款①在美国缴税2万元小于扣除限额3.52万元，其实际已纳税额准予全部扣除。在我国应补税款＝3.52－2＝1.52(万元)②在日本缴税2.2万元小于扣除限额2万元，准予扣除的在日本已纳税额为2万元，余额0.2万元可以在以后年度内补扣。③该人在中国实际应补交税款＝1.52(万元)解析：这是计算过程注意税法的熟练掌握和综合运用
2019个人所得税计算方法 个人所得税计算公式，有些朋友不知道如何计算个人所得税，今天我来为大家介绍一下，希望能够帮到大家。
急求！！！计算分析题：某企业本年度计算的应交所得税为25万元，所得税税率为25%。 招待费、国债利息收入和赞助支出是永久性差异，不会产生递延所得税费用。会计计提折旧10万元 税法计提折旧6万元，账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异4万元。本年转回可抵扣差异10万元，综合考虑本年转回递延所得税资产=（10-4）*25%1.5万元。则所得税费用=1.5+25=26.5万元。应纳税所得额=利润总额+超标业务招待费4万元-国债利息收入8万元+发生各种赞助费支出2万元+当年发生可抵扣暂时性差异4万元-本年转回可抵扣暂时性差异10万元=利润总额-8则利润总额=25/25%8=108万元。则净利润=108-26.5=81.5
个人所得税月收入记录比实际收入多是怎么回事？ 个税APP里的收入是应发合计，肯定和实际收入（实发合计）不符，并且比实际收入（实发合计）多才对，因为应发工资里包含了三险一金专项扣除和个税，实发合计是把所有扣除和税都剔除后的实际到手的钱。所以其他月份也不相符但是属于这种情况，呢么就不会有问题，对个人所得税也没有影响。但是某一个月差出1万五左右，差错金额达到了100%，那么就不是上述原因了，其中必有其他问题，建议和自己的公司财务联系一下，询问为何当月给申报了这么多的收入，是误填写还是其他什么原因，只有财务人员知道当时发生了什么，多申报这1万五一定交了不少的冤枉税。还有一种情况就是你的身份证是否被冒用，这一万五是其他公司借用的你的身份证来避税，发现这种情况可以进行申诉。好在，现在正在进行汇算清缴，如果发现公司给申报的收入与自己的收入（应发）不符，可以自行在APP中更正，但是个人要对自己的收入的真实性负责，申报更正后，多交的税能够退回来，个人不会受到损失。
求助！求会计高人指点！ 中华。会计网校小文哥回复：这样对于前面分析的内容是可以得分的，但是最后的计算会扣分，得6分应该问题不大。
企业所得税计算题，希望计算分析详细， 一、收入总额：500+40+10=550（企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额.）二、会计利润：550-300-40-35-30-20-15=110 三、纳税调整项目：1、业务招待费：540*5%2.7（按照主营业.
企业所得税和增值税综合题，谢谢！ 解析：1、存在的问题：（1）在建工程，增值税视同销售没有计销项税。应付工资（福利费）会计上没有确认收入、增值税没有视同销售计销项税和所得税上没有确认应税收入。（2）税前业务招待费标准，（5000+2.1）*0.5%25.01万元，255*60%153万元，超列=255-25.01=229.99万元。（3）当年税前广告和业务宣传费标准=（5000+2.1）*15%750.315万元，超列=1200-750.315=449.685万元（4）利息税前超支=30-100*10%20万元。（5）增值税没有视同销售计销项税和所得税上没有确认应税收入。2、应补增值税和企业所得税（1）应补增值税=（50+100）*210*17%5355元，应补交企业所得税=（50+100）*（210-123）*25%3262.50元（2）应补交企业所得税=229.99*25%57.4975（3）应补交企业所得税=449.685*25%112.42125万元（4）应补交企业所得税=20*25%5万元（5）应补增值税=22000*17%3740元应补交企业所得税=（22000-12000）*25%2500元合计：应交补交增值税=5355+3744=9099元。应补交企业所得税=3262.50+574975+50000+2500=630727.50元3、调整账务理（1）借：应付职工薪酬（50+100）*210+5355贷：主营业务收入（50+100）*210应交税费—应交增值税（销项税费）5355
会计所得税综合分析计算题答案？ （1）对甲公司211320×2年自行研发新技术发生的支5261出进行会计处理4102，计算20×2年12月165331日所形成开发支出的计税基础，判断是否确认递延所得税并说明理由。借：研发支出—资本化支出 400费用化支出 280贷：银行存款 680借：管理费用 280贷：研发支出—费用化支出 28020×2年12月31日所形成开发支出的计税基础＝400×150%600（万元）。甲公司不需要确认递延所得税。理由：对于无形资产的加计摊销虽然形成暂时性差异，但是该无形资产不是企业合并中形成的且属于初始确认时产生的，既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，所以不需要确认递延所得税。（2）对甲公司购入及持有乙公司股票进行会计处理，计算该其他权益工具投资在20×2年12月31日的计税基础，编制确认递延所得税相关的会计分录。借：其他权益工具投资—成本 110贷：银行存款 110借：其他权益工具投资—公允价值变动 46贷：其他综合收益[（7.8－5.5）×20]46甲公司持有乙公司股票在20×2年12月31日的计税基础＝110（万元）。甲公司针对该其他权益工具投资需要确认递延所得税。理由：该项其他权益工具投资期末账面价值为156（20×7.8）万元，计税基础为110万元，产生应纳税暂时性差异46（156。
