基金托管人内部控制

基金托管人内部控制的目标包括保证基金保值增值。[判断题]基金托管人内部控制的目标包括保证基金保值增值。[证券从业资格》证券投资基金]【答案】×【答案解析】基金托管人基金托管人内部控制的主要内容具体有哪些？ 基金托管人内部控制的原则具体有哪些？ 同学你好，很高兴为您解答！内部控制的原则1．合法性原则。内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。2．完整性原则。托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。3．及时性原则。托管业务经营活动必须在发生时能准确及时地记录；按照“内控优先”的原则，新设机构或新增业务品种时，必须做到已建立相关的规章制度。4．审慎性原则。各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证基金资产的安全与完整。5．有效性原则。内控制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。6．独立性原则。托管人托管的基金资产、托管人的自有资产、托管人托管的其他资产应当分离；直接操作人员和控制人员应相对独立，适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。感谢您的提问，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。高顿祝您生活愉快！基金托管人资产保管的内部控制具体有哪些？ 同学你好，很高兴为您解答！基金托管人应制定完善的基金资产保管制度、操作流程和岗位工作手册，并采取有效的风险控制措施。1．基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。2．托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。3．基金托管人应按照有关规定代基金开立银行存款账户、证券账户、清算备付金账户，并安全保管基金印章、账户印鉴、证券账户卡和账户原始资料。4．基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证。5．基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符。希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。再次感谢您的提问，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。高顿祝您生活愉快！基金托管人技术系统的内部控制具体有哪些？ 同学你好，很高兴为您解答！1．根据国家法律法规的要求，遵循安全性、实用性、可操作性原则，严格制定信息系统的管理制度。2．技术系统的设计开发应该符合国家、金融行业软件工程标准的要求，编写完整的技术资料。3．通过严格的授权制度、岗位责任制度、门禁制度、内外网分离制度等管理措施，确保系统安全运行。4．计算机机房、设备、网络等硬件要求应当符合有关标准。5．软件的使用应充分考虑软件的安全性、可靠性、稳定性和可扩展性。6．技术系统设计、软件开发等技术人员不得介入实际的业务操作。数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管。7．应对信息数据实行严格的管理，保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递到会计等各职能部门。8．技术系统应当定期稽核检查，完善业务数据保管等安全措施，进行排除故障、灾难降临的演习，确保系统可靠、稳定、安全地运行。希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，请采纳为最佳答案哟。再次感谢您的提问，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。高顿祝您生活愉快！基金托管人内部控制的基本要素具体有哪些？ 基金托管人应当按照相关法律法规，针对基金托管业务建立科学合理、控制严密、运行高效的内部控制体系，保持托管业务内部控制制度健全、执行有效。基金托管人应当每年聘请具有证券业务资格的会计师事务所，或者由托管人内部审计部门组织，针对基金托管法定业务和增值业务的内部控制制度建设与实施情况，开展相关审查与评估，出具评估报告。基金托管人应当建立突发事件处理预案制度，对发生严重影响基金份额持有人利益、可能引发系统性风险或者严重影响社会稳定的突发事件，按照预案妥善处理。基金托管人应当健全从业人员管理制度，完善信息管理及保密制度，加强对基金托管部门从业人员执业行为及投资基金等相关活动的管理。基金托管部门的从业人员不得利用未公开信息为自己或者他人谋取利益。基金托管人应当根据托管业务发展及其风险控制的需要，不断完善托管业务信息技术系统，配置足够的托管业务人员，规范岗位职责，加强职业培训，保证托管服务质量。基金托管人应当依法采取措施，确保基金托管和基金销售业务相互独立，切实保障基金财产的完整与独立。基金托管人根据业务发展的需要，按照法律法规规定和基金托管协议约定委托符合条件的境外资产托管人开展境外资产基金托管人内部控制的目标具体有哪些？同学你好，很高兴为您解答！基金托管人按照规定对基金管理人的会计核算进行复核，基金管理公司负责将复核后的会计信息对外披露。基金托管人内部控制的制度建设具体有哪些？ 同学你好，很高兴为您解答！1．托管人内部应设立监察稽核部门，保证监察稽核部门的独立性和权威zd性；监察稽核部门具体执行监察稽核工作。2．配备充足的监察稽核人员，严格监察稽核人员的专业任职条件，严格监察稽核的操作程序和组织纪内律。希望我的回答能帮助您解决问题，如您满意，容请采纳为最佳答案哟。再次感谢您的提问，更多财会问题欢迎提交给高顿企业知道。高顿祝您生活愉快！基金托管人内部控制的原则是（）。 正确答案：ABC基金托管人内部控制的主要内容具体有哪些？ 同学你好，很高兴为您解答！(一)资产保管的内部控制 基金托管人应制定完善的基金资产保管制度、操作流程和岗位工作手册，并采取有效的风险控制措施。1．基金托管人必须将基金资产与自有资产、不同基金的资产严格分开。2．托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。3．基金托管人应按照有关规定代基金开立银行存款账户、证券账户、清算备付金账户，并安全保管基金印章、账户印鉴、证券账户卡和账户原始资料。4．基金托管人应安全保管与基金资产有关的重大合同和实物券凭证。5．基金托管人应建立定期对账制度，定期核对全部账户资产，保证账实、账账、账证相符。(二)资金清算的内部控制 1．基金托管人应实行严格的岗位分离制度。2．基金托管人应严格按照基金管理人的有效划款指令办理基金名下资金清算。没有基金管理人的划款指令，不得办理基金名下资金清算。3．建立复核制度，形成相互制约机制，防止差错的产生。4．基金托管人应建立严格的授权管理制度，在授权范围内及时、准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。(三)投资监督内部控制 基金托管人应依据有关法规对基金投资范围、基金资产的投资组合比例、基金投资禁止行为、基金资产核算、基金价格的计算

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