应交税金应交增值税期末有余额吗 华律网根据你的法律疑问精选多位律师优质答案。
增值税减免税申报明细表 怎么填 有免税2113项目的企业填写《增值税减免5261税申报4102明细表》时，在申报表的第二部分“免税项目1653”中，先在第9栏下拉菜单中选择免税性质代码及名称。《增值税减免税申报明细表》的第9栏第1列的数据必须与增值税附表一的第18栏或第19栏的免税销售额和申报。如果没有自己免税的项目可选，请选择“其他”，然后在第9栏的第1列“免征增值税项目销售额”中填写免税销售额，数据要与附表一的第18栏或第19栏的免税销售额一致，在第9栏第5列“免税额”中填写免税额（必须填写）。在《增值税减免税申报明细表》第5列填写减免税额即可以实现网上申报并清卡。根据《国家税务总局关于分摊不得抵扣进项税额时免税项目销售额如何确定问题的批复》（国税函[1997]529号）规定。纳税人在计算不得抵扣进项税额时，对其取得的销售免税货物的销售收入和经营非应税项目的营业收入额，不得进行不含税收入的换算。参照上述规定，免征增值税销售收入，不得进行不含税收入的换算。由此，免征增值税的增值税申报表与利润表收入填报是一致的。扩展资料列情况填写：(1)纳税人兼营应税和免税项目的，按当期免税销售额对应的进项税额填写；(2)纳税人本期销售收入全部为免税项目，且当期取得。
应交税费应交增值税期末有余额怎么办 月度终了2113，企业应当将当月应5261交未交或多交的增值税自“应交增值4102税”明细科目转入“未1653交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税，借记“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”科目，贷记“应交税费—未交增值税”科目；对于当月多交的增值税，借记“应交税费—未交增值税”科目，贷记“应交税费—应交增值税（转出多交增值税）”科目。期末贷方余额的话转入应交税费-未交增值税借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税期末借方余额，如是进项留抵的话，可不作会计处理，如是多交增值税的话也转入应交税费-未交增值税：借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）个人观点，仅供参考。
免征的增值税税额要进入到营业外收入吗 免征的增2113值税税额进入到营业外收入中。5261营业外收入是指企业确认与4102企业生产经营活1653动没有直接关系的各种收入。营业外收入并不是由企业经营资金耗费所产生的，不需要企业付出代价，实际上是一种纯收入，不需要与有关费用进行配比。在会计核算上，应当严格区分营业外收入与营业收入的界限。通俗一点讲就是，除企业营业执照中规定的主营业务以及附属的其他业务之外的所有收入 视为营业外收入。一般采用贷方多栏式明细账格式进行分类核算。免征的增值税税额相当于政府补助，指企业从政府无偿取得货币型资产或非货币型资产形成的利得。为了总括反映和监督企业营业外收入情况，企业应设置“营业外收入”账户。该账户贷方登记企业发生的营业外收入额，借方登记期末转入“本年利润”账户的数额，经结转后该账户期末无余额。
进项税额期末余额是怎么算出来的 进项税额转出是贷方的专栏，与销项税额的合计减去进项税额是应交税金-应交增值税的期末余额 如为贷方余额 就是本月应交的增值税
增值税纳税申报期末留抵税额是什么意思 华律网根据你的法律疑问精选多位律师优质答案。
应交增值税 进项税额 期末有余额吗 “应交税金-应交增值税”一般可以有借方余额，表示企业未抵扣的进项税额，借方如果是多交的也要转到“应交税金-未交增值税”。一般没有贷方余额，因为转到了“应交税金-未。
增值税主表里面的“期末留底税额”是不是一定要和“资产负债表”里面的“应交税金”期末数一致？？ 完全没有必要2113一致，增值税主表里的5261“期末留底税额”是指可以继续抵扣增值税4102的进项税额。“1653资产负债表”里面的“应交税金”期末数包括当月应缴的增值税、企业所得税、城建税、个人所得税等各种税的总合。资产负债表里的应交税金是负数就说明有尚未抵扣完的进项税，企业增值税进项抵扣超过销项时，也即期末有留底税额，造成整个应交税费科目是借方余额，反映在资产负债表中自然就是负数，还有一种情况就是没有计提所得税、城建税教育附加等就交纳了，之后也没有补提。期末留抵税额是指期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时，本期的进项税额大于本期的销项税额，差额便是期末留抵税额，这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额。扩展资料：期末留抵税额作用如有期末留抵税额，则本期不缴纳增值税。1、期期末留抵税额≤当期免抵退税额时当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额2、当期期末留抵税额>；当期免抵退税额时当期应退税额=当期免抵退税额3、当期免抵税额=0参考资料：-资产负债表参考资料：-期末留抵税额参考资料：-应交税金
