我公司是一般纳税人,销项税和进项税月末需要结转吗?详细分录怎么做? 销项税计入“应缴税费-应缴增值税-销项税”贷方 进项税计入“应缴税费-应缴增值税-进项税”借方 一、举例: 1、某企业8月期初“应缴税费-应缴增值税“借方余额 50000元。。增值税年末的结转怎么做,只有进项和销项有余额,进项大于销项。 企业应交增值税进项大于销项,有留抵,在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐,年末也不需要做帐务处理,但如果是财会软件做帐,年末是需要处理的,要把应交增值税的明细科目结平,否则直接过帐到下年度,下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。借:应交税费-应交增值税-销项税(本年累计)贷:应交税费-应交增值税-进项税(本年累计-留抵)应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)若有其他明细科目,如进项税额转出等,也要一起转平也可以在做下一年度数据初始时,直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额,其余各项增值税明细余额为零。月末进项大于销项不需要结转而结转了怎么办 月末进项大于销项,说明当月有留抵税额,是不需要结转的,余额挂在应缴税费-增值税(进项税额)科目。如果结转了,借:应交税费-未交税金,贷:应交税费-应交增值税(进项税额),如果这样做了,最好用红字冲回,主要是为了看各科目的累计数额,对填写申报、分析有帮助。如果不做,对税收是没影响的。一般纳税人在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税。扩展资料:会计月末结账注意事项:1、先对本月所有凭证重新审核核对,减少差错,月末结账以日常会计凭证为基础,要求日常的会计凭证数据和分录准确无误,因此建议在月末结账时重新进行核对。2、在结账日末进行清盘,编制盘点表。对平现金账户可以证明所有分录中有现金的分录正确,不平时应查现金日记账和所有现金相关凭证,查清原因进行处理。3、在月末时应进行盘点,并对盘点结果与明细账进行核对,如有差异应查明原因进行处理。4、运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单明细账进行核对,可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。参考资料来源:-月末结转参考资料来源。年终进销项如何结转? 不需要结转,直接按照明细科目余额结转到下年度。进项大于销项的会计处理,对于每个财务来说,月末账务处理都要进行增值税结转。下面,为大家介绍,进项税额大于销售项税时该如何做会计处理。
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