质保金怎么做账 在实际2113工作中：帐务处理5261：甲方根据乙方开据的工程发票，借记：在建工4102程等工程类科目1653或固定资产，贷记：银行存款或应付帐款、其它应付款。一般质保金应是全部价款的差额部分在其它应付款贷方挂帐。质保期完成后，再做支付处理。乙方在收入形成时，按收入的比例预提售后服务费借记：营业费用（销售费用）或应收帐款、其它应收款；贷记：预提费用或营业收入；质保金到期收回时：冲减预提费用及其他应收款（质保金）；无法收回时，直接转入成本或费用。质保金就是“工程质量保证金”，建设单位在与施工单位结算支付工程款时，一般应预留工程总额的5%-10%作为质保金。其做法应在双方签订施工合同条款中明确：质保期限和价款比例。其目的是为了确保建筑工程质量、避免因质量问题而再进行的费用。过了质保期后如无质量问题再退还质保金，如出现质量问题乙方应履约责任，对施工项目进行质保，直到工程验收合格为止，费用从质保金中扣除。如无质量问题，应按双方的约定，甲方给付 已乙方预留的质保金。
求会计专业人士指导：售后维修票工时和材料费分开，怎么做账呀？ 如果只是代买材料，可以要求销售材料的厂家直接把发票开给客户，你的发票只反应维修费。支出买材料的钱时：借：其他应收款-*，贷：银行存款或现金。开出维修费发票时：借：应收账款-*单位，贷：应交税金-应交增值税-销项税额主营业务收入收到钱时冲减其他应收或者应收账款。如果你开给客户的发票上包含了维修费和材料款的合计，则：借：应收账款-*单位，贷：应交税金-应交增值税-销项税额主营业务收入只是在做成本的时候，将材料和工时分开。借：主营业务成本贷：应付职工薪酬库存商品
质保金怎么做账，质保金是一种合同约束保证质量的押金。如果产品质量有保证，一般能够收回。
请问我方开出保养费维修费增值税发票怎么做账，成本怎么结转.生意经的高手过来帮忙下吧！ 你方保养维修吗？你方主营业务是销售吗？如果是，一般计入“其他业务收入”借：银行存款等贷：其他业务收入贷：应交税费—应交增值税（销项税额）成本按保养维修耗材及人工。
售后维修如何做账？售出机器后来进行维修，发生的材料费及人工费如何做账？
