销售退货在会计上如何处理？一定要开红字发票吗？ 一、关于退货的会计处理按照（财会[2003]29号）《财政部 国家税务总局关于印发<；关于执行〈企业会计制度〉和相关会计准则有关问题解答（三）>；的通知》办理.对于税务处理，。
增值税的所有会计分录？ 增值税的所有分录如下5261：1．“进项税4102额”的账务处理(1)国内购进货物1653。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额：借：应交税费—应交增值税(进项税额)材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用贷：应付账款／应付票据／银行存款需要注意的是：如果购进货物未能取得专用增值税发票，则不能计算扣除进项税额；如果购入货物取得专用增值税发票有误，也不得作为扣税凭证，购货方有权拒收不符合规定的增值税发票，否则其进项税额就必须计入货物的购进成本中。(2)接受投资转入货物。应按照专用发票上注明的增值税额：借：应交税费—应交增值税(进项税额)原村料/库存商品贷：实收资本(5)接受捐赠转入的货物。应按照增值税专用发票上注明的增值税额：借：应交税费—应交增值税(进项税额)原材料/库存商品贷：营业外收入(4)接受应税劳务。应按增值税专用发票上注明的增值税额：借：应交税费—应交增值税(进项税额)其他业务成本／制造费用／销售费用／管理费用贷：应付账款／银行存款(5)进口货物。按照海关提供的完税凭证上注明的增值税额：借：应交税费—应交增值税(进项税额)材料采购／商品采购／原材料贷：。
增值税发票已认证抵扣 发生退货怎么办 扣联全部退回销货方2113，销货方可将退回的5261发票联和抵扣联以及销货方4102的记帐联连同开票系统内的开票信息一同1653作废（如果不取消认证，开票的当月也不能在开票系统作废发票），然后销货方将重新开具一份正确的发票给你企业。如果是开票的次月（无论是否认证只要未记帐），只能将发票联和抵扣联全部退回销货方，购货方开具负数发票冲减自己的收入（因为开票系统隔月不能作废发票），然后销货方将重新开具一份正确的发票给你企业。如果购货方已经认证并记帐，无论是开票的当月还是以后的月份，由于发票联和抵扣联无法退回，购货方要到主管国税开具《进货退出或索取折扣折让证明单》，销货方凭购货方提供的《进货退出或索取折扣折让证明单》，开具负数发票，然后再开具一份正确的发票；负数发票和重新开具的正确发票的发票联和抵扣联都要给购货方认证并入帐，购货方主管国税定期到开具《进货退出或索取折扣折让证明单》的企业核实负数发票是否入帐并抵减当期进项。扩展资料发票因丢失，再重新开具发票：1、一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，这种情况的增值税发票丢失怎么办。如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联。
税务局要求做的进项税转出怎么做会计分录？ 1、借2113：库存商品 应交税费-应交增5261值税（进项税额）贷：银行存4102款2、转出进项税借：库存商品1653贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）3、结转借：转出进项税贷：应交税费-未交增值税4、缴税借：未交增值税贷：银行借：应交税金-应交增值税-进项税转出贷：应交税金-应交增值税-进项税转出的进项税又回到了原材料中，结转销售成本时，从原材料又转到了成本中，这样，月末结转利润时，也就自然转到了本年利润中。扩展资料：进项税额转出的计算(1)若原外购货物全部成本据按增值税专用发票抵扣了进项税额，则按需要转出进项税额的外购货物账面成本乘以外购货物适用增值税税率计算转出。(2)若原外购货物全部成本按支付价款乘抵扣率抵扣了进项税额，则按据需转出进项税额的外购货物的账面成本÷(1-抵扣率)×抵扣率计算转出。(3)若原外购货物是根据多种凭证抵扣的进项税额，为了最大限度的体现公平，可以需转出进项税额的外购货物的账面成本×综合抵扣率计算结转进项税额转出。其中综合抵扣率=本期外购货物全部进项税额÷本期外购货物全部成本×100%。(4)在产品、产成品发生非正常损失，可按以下办法计算结转进项税额转出。非正常损失的在产品或。
增值税红字专用发票流程，我是购买方因为退货但发票已经认证。对方要我去税务局弄什么红字发票的申请 先在自己开票系统里面打印红字发票申请单（加盖公章），外加情况说明发票复印等等，然后倒出文件复制到U盘，一起带到专管员处，U盘给专管员，专管员会在他们税务系统里面，。
要对方会计开红冲发票，我方会计需要提供什么？ 1、增值税专用发票当月开当月可作废，隔月的话，即使你没有认证，也只能冲红，冲红必须到税务局申请，没有申请不可以随意自己开红字发票。2、如果你没有错，可以要求。
关于退货的账务处理 以商业企业退货的账务处理举例：1、购买方未付货款并且未作账636f70797a6431333332626132务处理的 购买方须将原增值税专用发票第二联（发票联）和第三联（税款抵扣联）及产品（商品）销货单主动退还给我方，我方则应视不同情况作下述处理：（1）我方在会计上未入账时，应将所有专用发票联次注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。（2）我方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。另一种情况，产品（商品）销售单价发生了变化，例如我方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退回后，我方本月重新按现价开一张蓝字发票，将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同或协议附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，我方。
进项发票已认证，现在需退货，怎么办？
1.购货方已抵扣但要求退货的账务处理及发票开具的流程 首先要购货方先在税控发票开票软件里开具红字增值税专用信息表，上传到国税服务器后打印带有信息表编号的红字增值税专用信息表，然后贵公司根据信息表编号来开具红字发票。红字发票帐务处理的会计分录：借：应收账款(负数)贷：主营业务收入(负数)应交税费-应交增值税-销项税(负数)开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税当月的税额为零，因为该销项税之前月份已申报：《企业会计准则第14号-收入》第九条规定：企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应当在发生时冲减当期销售商品收入。销售退回属于资产负债表日后事项的，适用《企业会计准则第29号-资产负债表日后事项》。扩展资料对于销售退回，企业应分别不同情况进行会计处理：1、对于本年度未确认收入的售出商品发生销售退回的，这时会计处理比较简单，企业应按已记入\"发出商品\"科目的商品成本金额，借记\"库存商品\"科目，贷记\"发出商品\"\"科目.2、对于本年度已确认收入的售出商品发生退回的，企业一般应在发生时冲减当期销售商品收入，同时冲减当期销售商品成本.如该项销售退回已发生现金折扣的，应同时调整相关财务费用的金额；如该项销售退回允许扣减增值。
