年底应交税费-进项/销项税抵消 用应交税费-应交增值税-未交增值税这个科目把应交增值税这个二级科目结平，金额填列就按照应交税费-应交增值税这个二级科目余额填列，如果负数就不要管了。什么时候正了就。
进项税抵扣会计分录 进项税额来大于销项税额自，余额为留抵数，下个bai月再与du销项税抵扣；zhi销项税额大于进项税额，月dao末应交增值税贷方余额，则需要结转；借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税金-未交增值税。扩展资料：会计分录亦称\"记帐公式。简称\"分录。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称\"单项分录。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称\"多项分录。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。参考资料：-抵扣进项税额
请教：年底应交税费-进项/销项税抵消会计分录 你的关于“进销相抵”的观念可能有错误。应交增值税不同于一般的往来余额可以相互抵消增值税项下的进项、销项、已交税金、出口退税这几个三级科目就是反应该业务的累计发生。
应交增值税进项大于销项，请问月末和年终如何做会计分录
请问：销项税和进项税相抵扣，会计分录怎么做呀？ 近日，《财2113政部 税务总局 海关总署5261关于深化增值税改革有关政策的公告4102》(财政部 税务总局 海关总署1653公告2019年第39号，以下简称“39号公告”)发布，细化增值税改革具体政策措施。其中，最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。但是，你知道其中的十个细节吗？下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人三要区分不同设立时间2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后当年内不再调整，以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的10%。
关于进项税和销项税的分录 1、进项税。购入产品时计入“应交税费—e68a843231313335323631343130323136353331333365666332应交增值税（进项税额）”，会计分录为：借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款。2、销项税。销售商品时计入“应交税费—应交增值税（销项税额）”，会计分录为：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）。举例：1、买进一件衣服100（含税），卖出去300（含税）会计分录为：购进时：借：库存商品 85.47应交税费—应交增值税（进项税额）14.53贷：银行存款 100卖出时：借：银行存款 300贷：主营业务收入256.41应交税费—应交增值税（销项税额）43.59结转税金：借：应交税费—应交增值（销项税额））43.59贷：应交税费—应交增值税（进项税额）14.53未交增值税 29.062、买进一件衣服300（含税），卖出去100（含税）会计分录为：购进时：借：库存商品 256.41应交税费—应交增值税（进项税额）43.59贷：银行存款300卖出时：借：银行存款 100贷：主营业务收入85.47应交税费—应交增值税（销项税额）14.53结转税金：借：应交税费—应交增值税（销项税额））14.53未交增值税29.06贷：应交税费—应交增值税。
增值税无销项，有进项，还预交税款，如何做会计分录！ 与销项税额没有关系 公司是一般纳税人，在辅导期。增值税进项税额401.18元，没有销售收入，税局让多交税款212元（已经交过），也就是说销项税额是613.18元。。
