社会保险的会计分录怎么做？单位缴费的和个人缴费部分，月末怎么结转？还有出差时的打的费可以报销吗？ 你可以通过设立其他应付款-社会保险账户来核算1、计提社会保险时：借：管理费用-社会保险（单位缴费部分）借：其他应收款-社会保险（个人缴费部分）贷：其他应付款-社会保险2、缴纳社会保险时：借：其他应付款-社会保险贷：现金（或银行存款）3、发放工资时扣回个人缴费部分：借：应付工资贷：其他应收款-社会保险贷：现金（发放工资时的其他分录已省略）如果不设立其他应付款-社会保险账户，以上1、2也可以省略为在缴费时直接做以下分录：借：管理费用-社会保险（单位缴费部分）借：其他应收款-社会保险（个人缴费部分）贷：现金（或银行存款）至于出差时的打的费就看单位的规定了，只要领导同意就可以报销。
一张支票多笔业务怎么记账？事业单位的，一张现金支票用来报销打的、买办公用品等，是应该分开记吗？ 如果你是直接给支票给人家的话：借：事业支出-交通费事业支出-办公费贷：应付票据-支票等到对方拿支票从银行取钱后，拿到对账单：借：应付票据-支票贷：银行存款-xxx行
事业单位费用报销制度或标准 事业单位的费用报销标准参考当地财政部门发的文件，餐费、办公用品、车油费等是没有标准的，标准只是针对差旅费。1、差旅费的报销。单位工作人员因公出差需借支差旅费，应先到财务部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门领导和有关部门人员审查签字。出纳人员根据自己的职权范围，审核无误后给予现金支付。出差人员回来后，应持各种原始至出纳员处报销，出纳人员要熟知差旅费的开支范围，标准和方法。程序：出差人应先到财务部门领取报销单，将有关原始凭证，例如，车、船票，住宿发票，餐费票等分类后粘贴在报销单据背后，经所在部门领导审核签字后，送财务部门，出纳人员根据相关规定，审核后予以报销。报销单据作为原始凭证编制记账凭证。2、差旅费以外的其他费用。各单位内部有关人员进行零星物品采购或单位职工支付医药费等费用，可持原始凭证到出纳处，出纳人员认真审核这些开支是否符合各种规定，是否有有关人员或部门批准后予以报销。出纳人员依据批准报销的金额支付现金，在原始凭证上加盖“现金付讫”印章，并依此原始凭证编制记账凭证，登记日记账。
机关事业单位在下属单位报销费用违反什么规定 机关事业2113单位在下属单位报销费用违反规定分5261为3种情况来分析：1、是在下属单位报销4102个人费用。1653按照《中国共产党纪律处分条例》第72条、《行政公务员处分条例》第23条和《事业单位工作人员处分暂行规定》第18条的规定，在下属单位报销个人费用这种行为，是违反廉洁自律的行为，是明显违纪违规的。2、是上级单位在下属单位报销单位的正常费用。如上级单位在下属单位报销办公费、培训费等。虽然这种行为不合理，但在党政纪条规中没有明确规定，按照“法无明文规定即自由”原则，实践中不宜作为违纪违规行为来处理，但如果发现这种情况，纪检监察机关应责令其改正，并退还相关费用。3、是上级单位在下属单位报销单位的不正常费用。如上级单位将走访送礼、福利开支等不好报销的费用放在下属单位报销。这种变相转嫁不合理费用让下属单位承担的行为，党政纪条规中也无明确规定，但实践中如果不按照违纪违规行为来处理，显然不能起到维持正常财经秩序的作用，也不利于良好风气的形成。上级单位在下属单位报销单位的不正常费用，是违反规定变相使用下属单位财政资金的行为，按照《财政违法行为处罚处分条例》第六条之规定：1、国家机关及其工作人员有下列。
