前会计每月结转成本都是按计划成本直接结转的，而且全都是按销售收入的90%结转，年底也一样从不调整，
小规模19年三季度多结转成本64000元，现在调整，全套分录怎么做。涉及到汇算清缴怎么做？ 1、如题所述，上年多结转销售成本，本年作调整时应通过“以前年度损益调整”科目进行相应的会计处理，在企业所得税汇算清缴时也应作纳税调整，具体的调整会计分录如下给予参考：借：产成品（库存商品）64000贷：以前年度损益调整64000借：以前年度损益调整64000贷：未分配利润64000假设企业所得税税率为25%，那么，相应企业所得税也应作调整并在汇算清缴时进行申报：借：以前年度损益调整16000贷：应交税费-企业所得税16000借：未分配利润16000贷：以前年度损益调整160002、对于上年度的损益调整，在本年度不得直接通过“主营业务成本”科目；3、引申：如上调整事项将引起库存数据的变化，应及时通过组织盘点工作进一步核实实际库存，保证账实一致。一般情况下，基于上年多结转了销售成本及产成品，那么，在上年末的盘点结果应出现账实不符情形，应作进一步检查；4、以上仅供参考，请予核实，依法操作。
会计每个月需要计提什么税/每个季度需要计提什么税？月末需要结转什么科目？年末需要结转什么科目？未解决问题 等待您来回答 奇虎360旗下最大互动问答社区
小规模纳税人收入费用一季度结转一次可以吗 通过电话申报成功的纳税人，除主管税务机关另行通知外，一般情况下其纸质报表报送时间为：增值税、消费税纳税申报的一般纳税人可半年，小规模纳税人可一年报送一次纸质申报。
可以一个季度结转一次成本吗？ 财务资产负债表和利润表都是月报表，一个月一报送，一般成本的结转是在月末结转
装修公司的主营业务成本季度要结转吗？ 你的问题特多，首先补亏是年度汇算才弥补，季度不补，今年1月份的收入交了所得税了吗，所得税是一季度交一次，你应该没上哟。转成本：工程施工成本转入主营业务成本，有多少转入多少，这个是一定要有票的才能做施工成本里，没有票付了款放在预付款里，有票在转入。所得税是年度为单位的，只要在这一年内把应上的税都完了就可以了，并不是一定要在某个季度内交完了。你们单位上所得税跟下面分包单位没有关系，代开建安票完了税，只能说分包单位完税了，你们代垫税款，可以从工程款中扣除，并不是你们公司上了税。不知能帮上忙不。
