新疆浩源2017年内部控制报告 内部控制评价报告的内容有哪些

内部控制的含义是什么呢？ 所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会32313133353236313431303231363533e78988e69d8331333339653637计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。内部控制的内容，归恨结底是由基本要素组成的。这些要素及其构成方式，决定着内部控制的内容与形式。要素有五个方面：1.控制环境控制环境提供企业纪律与架构，塑造企业文化，并影响企业员工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。控制环境的因素具体包括：诚信的原则和道德价值观、评定员工的能力、董事会和审计委员会、管理哲学和经营风格、组织结构、责任的分配与授权、人力资源政策及实务。2.风险评估每个企业都面临来自内部和外部的不同风险，这些风险都必须加以评估。评估风险的先决条件，是制定目标。风险评估就是分析和辨认实现所定目标可能发生的风险。具体包括：目标、风险、环境变化后的管理等等。3.控制活动企业管理阶层辩识风险，继之应针对这种风险发出必要的指令。控制活动，是确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序，。内部控制评价报告的内容有哪些 内部控制评价报告至少应当包括下列内容：（1）组2113织实施内部控制评价的总体情况；（2）内部控制责任主体的声明5261；（3）内部控制评价的范围和4102内容；（4）内部控制评价的标准和依据；（5）内部控制评价的程序和方1653法；（回6）内部控制重大缺陷及其认定情况；（7）内部控制重大缺陷的答整改措施及责任追究情况；（8）内部控制有效性的结论；存在一个或多个内部控制重大缺陷的，应当作出内部控制无效的结论。原发布者：helenwj8682018年度内部控制评价报告目录第一部分2018年内部控制体系建设总体概况3第二部分2018年内部控制评价工作开展情况3一、内部控制评价工作组织3二、内部控制评价依据4三、2018年度内部控制评价范围5四、内部控制评价的程序和方法5五、内部控制体系评价6六、内部控制缺陷认定标准9七、内部控制缺陷及整改情况10八、内部控制有效性的结论11九、对集团推动内部控制评价工作的意见和建议11第一部分*2018年内部控制体系建设总体概况*医药有限公司根据*及风险合规部的要求开展内控体系建设，根据《*有限公司内部控制评价制度》，于2018年11月9日下发了《关于2018年内控评价工作的通知》，搭建了*内控管理的组织架构，明确了工作职责，将*2018年内控工作划分为三个工作阶段，第一阶段培训及准备、第二阶段实施（含样本抽取、底稿填写、缺陷表上报等）己完成，第三阶段对缺陷项进行整改。现在2018年*内控评价工作己基本完成。在已有风险管理的基础上，进一步深化内部控制体系建设，完善内控评价机制。2018年在公司本部开展了内控评价培训会两场，组织*医药有限公司各部门进行内控底稿填报及缺陷收集工作。根据《2018年度内控评价工作方案》，*应于2019年元月完成缺陷。

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