1月补付去年12月份的工资， 可以按正常的计入今年，因工资每年12月的都可以顺沿到次年1月发的。分录为发放时借：应付职工薪酬-工资（应发数）贷：其他应收（付）款-个人社保／住房公积金应交税费-应交。
请问以前没有计提税金就直接交税了，现在应交税费借方显示多交了，想问一下我这应该怎么给处理呢？以前没有计提税金就直接交税了，帐务处理：1、如果是本年度税金，（1）。
摊销房租费如何做会计分录？ 按照现在会计准则的2113规定，支付一年以下期间的5261房租，可以4102直接一次性计入费用，不用再摊销了—新的会计准1653则已经取消了待摊费用科目1、如果你要分期摊销，可以通过预付账款科目一开始付款的时候：借：预付账款贷：银行存款2、前三个月漏了摊销，可以这个月一次性补摊销：借：管理费用贷：预付账款3、剩下的月份每月正常摊销：借：管理费用贷：预付账款扩展资料：新会计准则并没有取消预提费用和待摊费用两个会计科目，只是会计报表项目没有而已，就按原来的会计处理方法做，如果年末有余额待摊费用并入预付账款项目列示；预提费用可列其他流动负债。支付房租时：借：待摊费用-租金 xxx贷：银行存款(现金)xxx每月摊销额：总金额/12=月租金每月摊销时：借：管理费用(营业费用或是制造费用)-租金 xxx贷：待摊费用-租金 xxx参考资料：-摊销
企业停产时固定资产还应不应该计提折旧，如果提应如何作会计分录？我企业2008年购入固定资产开始计提折旧，2009年因效益不好停产，2010年又继续生产，请问2009年需不需要。
请问房租费以前未计提本月是否需要开始补提又该怎么做会计分录？ 1、如果金额不大，可以不补提，取得发票支付时在做帐。2、如果金额很大，可以补提，补提分录：借：管理费用（或销售费用）-房租 贷：预提费用（或其它应付款）-房租 注：。
本月应交增值税为负数，在做本月会计分录时，还有计提其它应交款吗？（教育附加、地方教育附加） 增值税的各种附加，只有当月有应交增值税时才计提，如果当月没有增值税，就不用计提各种增值税的附加项目了。
以前未有计提固定资产累计折旧，现在要调整累计折旧。会计分录要怎样做？ 共4 一、会计分录的做法如下： 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 同时注意要调整报表年初 二、在会计处理上按重大。
计提福利费会计分录怎么做 计提职工福利费的会计分录如下：对于不同的职工类型，计提职工福利费应计入不同的科目：1、如果是企业中为生产产品服务的人员：借：生产成本贷：应付职工薪酬-职工福利2、如果是企业行政管理人员：借：管理费用贷：应付职工薪酬-职工福利3、如果是企业销售部门人员：借：销售费用贷：应付职工薪酬-职工福利扩展资料：《企业会计准则第9号—职工薪酬》应用指南规定：“没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。当期实际发生金额大于预计金额的，应当补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，应当冲回多提的应付职工薪酬。原来工资总额的14%属于税法规定的扣除比例，不属于财政部规定的企业计提比例(会计处理应遵循财政部的有关规定)。因此，职工福利费属于没有规定计提比例的情况。在新准则下，如果有明确的职工福利计划，即有明确的金额和明确的支付对象范围，(例如公司有成文的福利计划，并通过《员工手册》等方式传达到各相关员工)则可以计提应付福利费。关键还是在于福利费的余额是否符合负债的定义。以前那种提而不用的福利费是不符合负债定义的，新准则下不应继续，即应付福利费不。
补提以前年度折旧 十二月份补提和十一月份所作分录相同如果是第二年提：借：以前年度损益调整贷：累计折旧借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整这可能和所得税年报有关，要是涉及到。
