《企业内部控制应用指引》-word完整版 全部18个应用指引 2010企业内部控制应用指引7号

《企业内部控制应用指引第7号--采购业务》中，如果采购流程不完善，将会面临的风险有（ 参考答案：A，B，C，D解析：本题考核企业内控应用指引中的采购业务。《企业内部控制应用指引第7号-采购业务》中的采购是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。采购。企业内部控制应用指引是什么？ 《企业内部控制应用指引》颁布时间为2010年4月15日，2011年1月1日起执行。2010年4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合发布会，隆重发布了《企业内部控制配套指引》（以下简称配套指引）。该配套指引连同2008年5月发布的《企业内部控制基本规范》，共同构建了中国企业内部控制规范体系，自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。配套指引由21项应用指引（此次发布18项，涉及银行、证券和保险等业务的3项指引暂未发布）、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》组成。试读结束，如需阅读或下载，请点击购买>；原发布者：恒宇企业内部控制应用指引财 政 部证 监 会审 计 署 文件银 监 会保 监 会财会[2010]11号财政部证监会审计署银监会保监会关于印发企业内部控制配套指引的通知中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单7a686964616fe4b893e5b19e31333433623830列市财政厅（局）、审计厅（局），新疆生产建设兵团财务局、审计局，中国证监会各省、自治区、直辖市、计划单列市监管局，中国证监会上海、深圳专员办，各保监局、保险公司，各银监局、政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行、资产管理公司，各省级农村信用联社，银监会直接管理的信托公司、财务公司、租赁公司，有关中央管理企业：为了促进企业建立、实施和评价内部控制，规范会计师事务所内部控制审计行为，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》（财会［2008］7号），财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第1号—组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》（以下简称企业内部控制配套指引），现予印发，自2011年1月1日起在境内外同时上市。企业内部控制基本规范及配套指引(全文) 最低0.27元开通文库会员，查看完整内容>；原发布者：时光未央123企业内部控制基本规范 企业内部控制基本规范1第一章e799bee5baa6e997aee7ad94e58685e5aeb931333433623766 总 则4第二章 内部环境6第三章 风险评估7第四章 控制活动8第五章 信息与沟通9第六章 内部监督10第七章 附则11企业内部控制应用指引12企业内部控制应用指引第1号—组织架构12第一章总则12第二章组织架构的设计12第三章组织架构的运行13企业内部控制应用指引第2号—发展战略14第一章总则14第二章发展战略的制定14第三章发展战略的实施15企业内部控制应用指引第3号—人力资源16第一章总则16第二章人力资源的引进与开发16第三章人力资源的使用与退出17企业内部控制应用指引第4号—社会责任19第一章总则19第二章安全生产19第三章产品质量19第四章环境保护与资源节约20第五章促进就业与员工权益保护20企业内部控制应用指引第5号—企业文化22第一章总则22第二章企业文化的建设22第三章企业文化的评估23企业内部控制应用指引第6号—资金活动24第一章总则24第二章筹资24第三章投资26第四章营运27企业内部控制应用指引第7号—采购业务29第一章总则29第二章购买29第三章付款31企业内部控制应用指引第8号—资产管理32第。《企业内部控制应用指引》-word完整版 全部18个应用指引 最低0.27元开通文库会员，查看完整内容>；原发布者：lixinruc附件1：企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号—组织架构第一章总则第一条为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。第二条本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。第三条企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：（一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。（二）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。第二章组织架构的设计第四条企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。可按照股东（大。

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