累计折旧凭证能修改吗? 累计折旧自动生成的凭证无法手工修改,要修改的话,打开这个固定资产的卡片,修改累计折旧对应的对方科目之后就可以了。会计科目中的累计折旧指的是什么? 固定资产的价值在使用的过程中,会因为种种因素(磨损、陈旧)不断地减少,我们称之为折旧。累计折旧实际上就是固定资产更新准备金的合计数。每一个会计期间都应计算这一期应。简述财务软件金蝶KIS专业版中,如何删除已生成的机制累计折旧凭证? 专业版累计折旧凭证,是在固定资产模块删除。很多人在总账模块删除,发现删不了。点击固定资产模块,选择固定资产生成凭证按钮,找到需要删除的计提折旧凭证,删除即可。如果已经结账,必须反结账,已过账,必须反过账,已审核,必须反审核,最后,必须拥有删除权限。速达软件上设定固定资产卡片时基本信息里“累计折旧科目”填什么,所属部门里“对应折旧科目”又填什么? 根据固定资产的实际使用情况据实填写就可以了。具体的情况需要要看公司的这个固定资产是哪个部门占用的,比如管理部门占用的,可以在损益类的“管理费用”设置个“折旧费”。如果是销售部门,可以在损益类的“营业费用”设置个“折旧费”。累计折旧是企业在报告期末提取的各年固定资产折旧累计数。该指标按会计“资产负债表”中“累计折旧”项的期末数填列。扩展资料累计折旧科目的核算设置“累计折旧”账户后,计提折旧时,不减少“固定资产”账户的金额,“固定资产”账户始终反映固定资产的原值。同时,“累计折旧”账户的贷方余额可以反映固定资产的累计折旧数额。此外,“固定资产”账户的借方余额减去“累计折旧”账户的贷方余额可以得到固定资产的净值。折旧计提后,累计折旧科目余额在贷方,作为固定资产科目的抵减项目。折旧提完时,固定资产项目在报表中仅反映为“净残值”,该残值在报废时或变买时,转入“固定资产清理”,清理变卖的净损失为“营业外支出”。参考资料来源:-累积折旧固定资产生成凭证为什么没有对方科目 在录入固定资产卡片时,首先必须指定固定资产科目、累计折旧科目等,这些科目信息是购成固定资产卡增加业务时生成的借方科目,而累计折旧科目则是形成计提折旧时的贷方科目。在增加、变动卡片时,业务凭证的对方科目信息,是来源于固定资产卡片的变动方式:可以发现,上述对应科目的信息为空,因此在生成凭证时,该业务对应的对应科目显示为空。【处理】:1、补充对方科目 假设在购入业务中,一般情况下都是以银行存款的方法来支付货款的,因此在购入方式中,将对方科目预设为100201,如下:2、生成凭证 这时可以发现,生成的凭证上自动补充上了对方科目。如果自动显示的科目信息于实际不一致,则可以通过修改后再保存凭证即可。盘盈盘亏怎样自动带出对方科目 盘盈盘亏是不能自动带出对方科目,因为盘盈亏的处理要分很多种,不同的情况,对方科目是不同的。因此需要具体考虑后计入相关科目。(1)有关现金的盘亏、盘盈的相关处理。①现金盘盈时:批准前:借:库存现金贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢批准后,未查明原因的:借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢贷:营业外收入②现金盘亏时:批准前:借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢贷:库存现金批准后,未查明原因的:借:管理费用贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢(2)有关存货盘盈、盘亏的相关处理①存货盘盈时:批准前:借:原材料等科目贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢批准后:借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢贷:管理费用②存货盘亏时:批准前:借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢贷:原材料等科目批准后:借:管理费用(收发计量、管理不善)营业外支出(非常原因)其他应收款(应收责任人、保险公司赔款)贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢(3)固定资产盘盈、盘亏的相关处理①固定资产盘盈做为前期差错处理,不再通过“待处理财产损溢”科目核算,而通过“以前年度损益调整”科目。
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