关于捐赠视同销售的企业所得税的一些疑问？ 他已经把成本100W计入到营业外支出了，这时候再调整捐赠对应的会计利润不是应该100-33.55等于要调减会计利润66.45吗？不是的，正因为已经把成本100w记到营业外支出了，因此题目中的会计利润总额为300万元已经是包含这100w营业外支出的数字了。当时做的分录是：借：营业外支出 100w贷：库存商品等 100w还缺少视同销售应缴纳的增值税的分录借：营业外支出 120*0.17=20.4贷：应交税费-增值税 20.4因此应该计入营业外支出的金额是120.4，该单位只记了100，少记了20.4，在调整利润的时候应该把这20.4也减去，所以是300-20.4=279.6是利润总额。视同销售要调增的那20W的依据是什么？因为捐赠不满足会计确认收入的条件，因此在会计上不确认收入，没有计入利润总额，但是税法规定这样的情形视同销售，相当于在税法上这些东西卖了120万，进价100万，还有20万的利润呢。因此就产生了捐赠货物公允价值120和成本100万的差异20万，这个差异应按公允价与成本价的差额调增应纳税所得额，就是调增120-100=20万。
会计实务中，小企业交所得税的多吗？我听老会计说身边好几个小企业基本不交什么所得税。为啥呢？ 一，胆子大，二，对税法比较熟悉三，说到天衣无缝那是不可能的，水平都差不多的啦，看你怎么去操作了。
请教会计问题？请详细说明。谢谢。 “递延所得税资产”和“递延所得税负债”的账面余额是暂时性差异乘33%以后的数值
企业所得税存在问题所造成的影响有哪些 一、企业所得税管理中存在的主要问题及成因：（一）由于企业财务62616964757a686964616fe78988e69d8331333431356565人员业务水平参次不齐，不少企业对企业所得税政策不够熟悉。由于所得税计算复杂、政策性较强，不少企业的财务人员对企业所得税税前扣除项目的基本规定、扣除依据、扣除比率等掌握不够全面、准确。部分企业出现了超标准提取列支费用、超年度摊销费用、把有标准控制的费用列到没有标准控制的费用里、有享受减免税的企业擅自胡乱调整纳税申报等问题，这些问题不仅影响了税收政策的正确贯彻执行和企业财务核算的真实性，同时也增加了纳税人的纳税成本和税务机关的征税成本。（二）由于企业所得税业务培训的力度不够，不少税干的业务素质不能完全适应工作需要。扩展资料：一、税前扣除规定与企业实际会计处理关系（一）税法优先原则：在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律法规的规定不一致的，应当依照税收法律法规的规定计算。（铂略注：《企业所得税法》第二十一条规定）例如，职工福利费的范围，在财务部和国税函都有相关的规定且不一致，而国家税务总局在税务答疑时就明确了，在所得税上按照国税函的文件处理；在会计处理上。
企业为员工承担个人所得税的会计处理如何处理？ 目前企业为员工承担个人所得税的情况屡见不鲜，但在实务操作中企业的会计处理存在着一些问题。【例】某企业王某2008年3月工资、薪金收入为5500元，企业为其全额负担个人。
