库存商品暂估入帐，成本已结转，下月收到发票时怎么做账？？ 借：库存商品－暂估入账贷：应e79fa5e98193e59b9ee7ad9431333431366261付账款—某某公司/银行存款收到发票，会计分录为：借：库存商品—某某商品应交税费—应交增值税—进项税贷：应付账款—某某公司/银行存款/库存现金结转成本，如果上个月多结转了要冲回，如果少结转要加上未结转的金额。会计分录为：借：主营业务成本贷：库存商品—某某商品根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。扩展资料编制的会计分录为：借：库存商品贷：应付账款—暂估款必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，且上述分录中，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。因此，首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。编制会计分录为：借：主营业务成本贷：库存商品收到发票后的处理：次月初，冲回。
不能通过试算平衡检查发现的是什么业务？ 试算平衡，就是根据借贷记账法的“有借必有贷，借贷必相等”的平衡原理，检查和验证账户记录正确性的一种方法。如有些错误的发生不会导致试算平衡表中各账户借方余额合计数与贷方余额合计数的失衡，试算平衡表就难以发现。不影响试算平衡的错误有：漏过会计分录2.重过会计分录3.会计分录所确定的借、贷科目方向颠倒如：借：现金贷：银行存款错记为：借：银行存款贷：现金4.会计分录借、贷账户过错刚好相抵5.原始凭证汇总错误造成记账凭证借贷双方同时多计或者少计金e799bee5baa6e4b893e5b19e31333431356635额的6.其他不影响平衡表借贷方合计的错误业务扩展资料试算平衡表(trial balance)是指某一时点上的各种账户及其余额的列表。各个账户的余额都会反映在试算平衡表相应的借方或贷方栏中。试算平衡表是定期地加计分类账各账户的借贷方发生及余额的合计数，用以检查借贷方是否平衡暨账户记录有无错误的一种表式。在借贷记帐法下，其内容包括：1、检查每次会计分录的借贷金额是否平衡；2、检查总分类帐户的借贷发生额是否平衡；3、检查总分类帐户的借贷余额是否平衡。基本公式：1、全部账户的借方期初余额合计数等于全部账户的贷方期初余额合计数；2、。
长期股权投资被投资单位宣告发放现金股利的分录到底应该怎么做啊？ 我觉得楼主的问题在于不理解什么是股票股利。股票股利是收不到任何现金的，只是原来10股可能变成比如11股或者12股，多出来的这几股股票就是股票股利，在会计上不用做分录，。
每日预支250给厨师买菜，第二天报销多退少补，怎么做会计分录，有什么方法跟简单 真要做会计分录的话，给钱的时候做：借：其他应收款-厨房备用金 250 贷：库存现金 250 报销时多退则做：借：管理费用-福利（或者其他你所用的科目）（报销金额）库存现金。
付款退回怎么做账 付出去的款项退回的会计分录该怎么 付出去款项退回的会计分录做法：1、涉及成本费用的，要做红字退回分录；2、不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回；3、涉及存货和进项税额的退款，。
多收客户货款如何做会计分录 1、收回货款时 借：现金（或银行存款）1000 贷：应收账款 914 贷：其他应付款-多收款 86 2、退回多收款时 借：其他应付款-多收款 86 贷：现金（或银行存款）86
备用金的会计分录？ 1、拨付备用金2113时：借：其他应收款—备用金。5261贷：4102银行1653存款。2、核准备用金的花费时：借：费用类账户。贷：其他应收款—备用金。3、期末收回备用金时：借：银行存款。贷：其他应收款—备用金。扩展资料预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”（或“其他应收款”）科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。参考资料来源：-备用金参考资料来源：-会计分录
备用金的会计分录 分析如下e68a84e8a2ad62616964757a686964616f31333365663562：关于备用金的各种会计分录情况分析：对于出纳怎么领取的是备用金呢的问题可以这样去理解：按照规范的会计核算，出纳保管的是现金（当然，出纳还负责银行存款的结算核算），他手上的现金就是库存现金，无论是从银行提现，还是收取款项，均不需要写借条，而是取得银行回单或者开具收据，按照规范的要求，出纳领取（实际上出纳不需要领取，而是从银行提取或者向交款的人收取）现金时，会计分录为：借：现金，贷：银行存款/其他应收款/主营业务收入.，贷方可能涉及很多科目。然后出纳当天登记现金日记帐，会计登记现金总帐（一般月底登记）。如果把出纳领取的当作是备用金，那就把出纳当作企业的一个一般业/务部门的员工，他领取备用金就成了类似一般业/务部门员工向公司借款，那就需要有另外一个人在负责整体的现金保管等。那这个出纳领取备用金就要写借条，之后会计就要根据借条编制记帐凭证（采用通用的记帐凭证模式）或者付款凭证（采用收付转模式），分录是：借：其他应收款出纳姓名，贷：现金。那个整体保管现金的人就需要根据这个分录登记现金日记帐，会计就需要根据这个凭证登记现金总帐、其他应收。
销售商品，少收客户或者多收客户的货款，会计分录怎么作？ 多收客户钱时：借：现金 贷：营业外收入 少收客户钱时：需要由个人承担赔偿时，借：其它应收款-#员工 贷：主营业务收入 少收钱由公司承担时：借：营业外支出 贷 主营业务。
