来源：交汇点
交汇点讯 近年来，江苏滨海农商银行高度重视审计工作，采取“三三制”即三级分类审计问题、三项措施保障整改和三个方向促进提升，扎实推进审计整改工作，写好审计项目的“后半篇”文章，纠正错弊、堵塞漏洞，“第三道防线”的价值日益显现，为全行高质量发展夯实基础。
“三级分类”明晰整改思路。该行坚持从源头抓起，对审计问题分类管理，根据风险程度分成三级，逐条登记，整改销号。一是一般问题即查即改。审计人员根据职业敏感性、事实，判断问题性质以及危害程度，在审计现场进行咨询、辅导，即刻纠正发现的一般性问题，提高当事人整改的主动性，节约管理资源。二是较重问题限期交办。在发出违规事实取证单、征求意见稿时，一并就问题如何整改、何时整改完毕等进行有效沟通，初步达成整改共识，调动责任人员和部门的整改积极性，形成审计人员与审计对象的良性互动。三是报告问题联席反馈。审计报告形成后提交董事长审阅，召开反馈会议，业务分管行长、被审计单位责任人员、相关管理部门负责人出席会议。讨论问题根源，研究整改措施，增强部门联动。业务主管部门从源头着手，分析问题成因，评价制度流程的合理性，从根本上采取决策，分步骤实施，在全行层面上加以纠正、在制度层面上堵塞漏洞。
“三项措施”确保整改实效。该行发挥机制灵活的优势，采取有力的组织措施，保障审计发现问题的整改，确保审计整改实效。一是监审联动强化整改。监事会充分发挥监督职能，统筹优化资源，促进审计整改效果的有效提升。对审计发现问题，督办中心定期监督整改进度、效果，提出监督意见；针对涉及面广、风险程度高、整改时间长的问题，督促责任部门纳入周、月重点工作，作为定期考核的重点行为KPI指标之一，与月度履职紧密挂钩。二是按季通报固化成果。每个季度召开风险合规例会，专题通报上季度发现的问题、整改结果，对重点问题重点分析，相关部门汇报整改进度、效果。发现的问题与自查的风险一并分析，解决审计整改与风险管理“两张皮”问题。既抓审计问题整改，消除显现风险，并举一反三排查隐患，也抓潜在风险点的排查，对风险点分级限期落实防控措施。三是绩效考核硬化约束。出台考核办法，规定问题整改率考核事项。主要包括内外部审计、督查督办需整改事项等，对机构年内发现问题整改率达到90%的不扣分，每少5个百分点扣1分（相当于扣减1万元绩效），得分低的单位将影响人员提拔任用。
“三个方向”促进长效提升。该行严格执行行业审计整改工作意见，形成齐抓共管局面，不断疏通堵点，实现发展质量长效提升。一是强化全员思想共识。不断优化绩效考核指标体系，改善包括审计整改在内的合规风险类指标占比不高、部分只是采取倒扣分制、没有存贷款指标的吸引力强的状况，自上而下解决重经营实绩的现象，提升风险意识，进一步增强全员对审计工作的重视。二是业务能力有效提升。分类开展全员培训，特别要提升年轻员工的间接从业经验和对风险的认识；规范培训的组织、师资能力的考核，弥补传统师徒传承的不足；配套结构化轮岗，增强员工综合业务能力。三是合规文化教育引导。长期保持浓厚的合规经营文化氛围，铲除陋习、特别是大家习以为常问题的温床，对所有人员形成潜移默化的正向熏陶，全员自觉合规经营，净化容易产生风险的土壤。（戴启超）
