固定资产已经计提折旧，发现对方科目录入错误为累计折旧了，本来应该为费用科目-折旧，该怎么处理？ 只调整上年度累计折旧科目

以前未有计提固定资产累计折旧，现在要调整累计折旧。会计分录要怎样做？ 1，有两种处理方式，一种是直接增加剩余月份的折旧，不需要做帐务调整，只要按剩余应该计提的折旧/剩余折旧月份，得出剩余折旧月份每月应该计提的折旧就可以了。2，另外一。调整以前年度多计提折旧费账务如何处理 借：累计折旧贷：以前年度损益借：所得税贷：应交税金-企业所得税借：以前年度损益贷：所得税最后按“以前年度损益科目余额”结转未分配利润借：以前年度损益贷：利润分配-未分配利润扩展资料以前年度损益调整的主要账务处理：（一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷zd记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会专计分录。（二）由于属以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费—应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。（三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配—未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配—未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。企业对以前年度发生的损益进行调整时，将涉及应纳所得税、利润分配以及会计报表相关项目的调整。关于以前年度损益调整的会计处理方法，虽然在有关会计制度中作了规定，但因具体处理程序不甚明确，加之会计实务中具体情况复杂，致使此项业务会计实务中差错率极高。参考资料来源：-以前年度损益调整多计提上年度累计折旧如何调整？ 上年度多计提了累计折旧，走以前年度损益调整科目来调整需要调报表。贷：以前年度损益调整 应交税费-应交所得税贷：累计折旧 红数或负数借：应交税费-应交所得税贷：银行存款 借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润记得调整资产负债表期初数据固定资产已经计提折旧，发现对方科目录入错误为累计折旧了，本来应该为费用科目-折旧，该怎么处理？ 如果金额没有错误，直接用补充登记法调整。借：费用科目—折旧贷：错误科目—折旧（或借方红字）如果是重复记账，直接红字冲出借：入账科目（红字）贷：累计折旧（红字）新年度发现从18年开始折旧科目录入错误为累计折旧了，本来应该为费用科目-折旧，怎么办？如果你公司执行的是企业会计准则的，可通过“以前年度损益调整”来进行更正调整；如果你公司执行的是小企业会计准则的，可通过“利润分配-未分配利润”来进行更正调整。具体操作为：已执行企业会计准则的借：以前年度损益调整贷：累计折旧同时借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整已执行小企业会计准则的借：利润分配-未分配利润贷：累计折旧急！请教各位老师：上年度多提累计折旧，今年怎么做调整？如下：累计折旧-电脑，2011年多提594.94元；累计折旧-传真机2011年少提489.38元，一个多提一个少提请问今年一月份。上一年度累计折旧计提金额算少了，今年能调整过来吗 上一年度累计折旧计提金额算少了，今年能调整过来，通过以前年度损益科目调整。借：以前年度损益调整贷：累计折旧后转入未分配利润借：利润分配-未分类利润贷：以前年度损益调整若需补提金额不大的话，可以在本年补提借：资产减值准备贷：累计折旧进费用：借：管理费用贷：资产减值准备累计折旧以前年度多提了，怎么处理 计提折旧，借：费用科目贷：累计折旧多提了，且跨年度来，用红字冲销多提的，借：费用源科目（红字）百贷：累计折旧（红字）同时，借：费用科目贷：以前年度损度益调整月末，借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润累计折旧以前年度多提了，怎么处理？ 计提折旧，借：费用科目贷：累计折旧多提了，且跨年度，用红字冲销多提的，借：费用科目（红字）贷：累计折旧（红字）同时，借：费用科目贷：以前年度损益调整月末，借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润急！请教各位老师：上年度多提累计折旧，今年怎么做调整？如下： 2011年的年报出了没有，如果没有可以在2011年度调整。分录：借：管理费用-累计折旧-105.56，贷：累计折旧-电脑-594.94，累计折旧-传真机489.38。借：所得税26.39（按25%的税率计算时）贷：应交税费-应交所得税26.39。如果已经报出2011年年报，必须在2012年调整时，把管理费用和所得税科目换成“以前年度损益调整”科目即可。同时，在结转年度账套时，在报表模板上手工输入相应的年初数，待1月份出报表时，选择表页重算，注意，不要整表重算，否则会影响以前年度的数据，而造成报表不可靠。

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