发生退货,货物已退还给厂家,如何做账 你可以作两笔分录:第一笔分录做红字冲销凭证 借:库存商品(红字)借:应交税金-增值税(进项税额)(红字)贷:银行存款(红字)第二笔,因为这笔货款不收回,用于下次。已开发票发生销售退回,如何做账 我公司于6月份销售给A公司一批货物,并开具了一张增值税普通发票,8月份时A公司因为一些原因要退货,因为已经跨月,发票无法作废,所以公司开了一张负数发票冲销。。已付款的原材料购入后又发生部分退回怎么做账? 一、不合格的材料退回时作红字冲销分录。借:在途物资_某材料 红字 借:应交税费-增值税(进项税)红字 贷:银行存款 红字 二、也可以这样处理 1、企业购入一批原材料,。已付款的原材料购入后又发生部分退回怎么做账? 一、不合格的材料退回时作红字冲销分录。借:在途物资_某材料 红字借:应交税费-增值税(进项税)红字贷:银行存款 红字 二、也可以这样处理 1、企业购入一批原材料,款付货未到借:预付账款贷:银行存款 2、货到入库时借:原材料借:应交税费-增值税(进项税)贷:预付账款 3、收到退货款时借:银行存款贷:预付账款已付款的原材料购入后又发生部分退回怎么做账? 一、不合格的材料退回时作红字冲销分录。借:在途物资_某材料 红字借:应交税费-增值税(进项税)红字贷:银行存款 红字二、也可以这样处理1、企业购入一批原材料,款付货未到借:预付账款贷:银行存款2、货到入库时借:原材料借:应交税费-增值税(进项税)贷:预付账款3、收到退货款时借:银行存款贷:预付账款购买材料退货了该如何正确的做账 借:库存商品—材料(含税,不含税,单独分开冲掉增值税)(红字)贷:银行存款(红字)付款退回怎么做账?付出去款项退回的会计分录该怎么做? 一、付出去款项退回的会计分录做法:1、涉及成本费用的,要做红字退回分录;2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回;3、涉及存货和进项税额的退款,建议要做红字退回分录。二、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回:1、比如支付时:借:应付账款;贷:银行存款。现在退回:借:银行存款;贷:应付账款。2、比如支付时:借:应付账款;贷:银行存款。现在退回:借:应付账款,红数或负数;贷:银行存款,红数或负数。扩展资料:(一)企业购入材料、商品等验收入库,但货款尚未支付,根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值),借记“材料采购”、“在途物资”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费—应交增值税(进项税额)”等科目,按应付的价款,贷记本科目。企业购物资时,因供货方发货时少付货物而出现的损失,由供货方补足少付的货物时,应借方记“应付账款”,贷方转出“待处理财产损益”中相应金额(二)接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项,根据供应单位的发票账单,借记“生产成本”、“管理费用”等科目,贷记本科目。支付时,借记本科目,贷记“银行。
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