红字发票下月充抵消项 本月开红字发票怎么报税

当月已确认收入的发票可以当月开红字冲吗 可以的，当月的发票开红字。但要分两种情况：小规模纳税人，可以直接开红字发票。如果是当月未结账之前，也可以直接打作废重新开具。一般纳税人企业，开红字发票要在金税系统，开红字发票申请单，由税务部门审批后，才可以开红字。如果是当月未报税之前可以直接在电脑开票系统上打作废。普通增值税发票，在下月开具红字冲销.那么上个月的报税额怎么算 按实际开的发票税额计算。购买方1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。销货方由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体。购买方开具了红字发票信息表，销售方一定要在当月开出红字发票吗，跨月再开具红字发票有什么影响吗 跨月开出红字发票没有任何影响的。主管税务机关对该单位填报的《开具红字增值税专用发票申请单》审核后，出具《开具红字增值税专用发票信息单》，纳税人在收到信息单后应及时开具红字发票，一般的发票认证期限是自开票之日起360日内认证有效，超过360日不能认证也不能申请开红字发票，所以在收到通知单后最好当月就把红字发票开出来，否则原来要红冲的发票超过360日内就不可以再开红冲发票。请参考。上月错开的增值税发票本月冲红那本月还要交税吗 一、上月错开的增值税发票本月冲红，那本月该部分冲红的收入不用缴纳税费。二、申报填写方法如下：1、冲减红字发票后销售额大于等于零的，纳税人按照现行方式完成纳税申报计算分配应纳税额；2、冲减红字发票后销售额小于零的，纳税人按照“应税货物及劳务”和“应税服务”对红字发票进行分类，分别冲减“应税货物及劳务”和“应税服务”销售额，其中小于零的销售额，进行零申报，当期未冲减完的，下期继续冲减。因冲减红字发票导致“一窗式”比对无法通过的，人工强行比对通过。3、红字发票冲减销售额有余额的，纳税人应填写红字发票冲减销售额台账，报主管税务机关备案，以便下期继续冲减。开红字发票，怎么做分录 开红字发票具体的会计分录方法：1、红票：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）2、蓝票：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）基本要求：一红一篮对冲。具体规范：开票方已根据错误发票确认收入的，应该优先以红票为原始凭证做红冲分录，然后根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认收入的，可直接根据蓝票进行账务处理。受票方已根据错误发票确认成本的，应该优先以红票为原始凭证做红冲分录，然后根据蓝票做正确分录；未根据错误发票确认成本的，可直接根据蓝票进行账务处理。开具红字发票是由国家税务总局办公厅 根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票。分为红字普通发票和红字增值税专用发票。扩展资料：开具红字增值税专用发票1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，作为扣减。本月开具的红字发票，本月就可以充减本月的收入了吗？ 你的问题是，在本期（月）开具了红字发票（按规定须经审批的已经由主管税局核准），拟冲减本月正常经营收入。分析：通常，红字发票的开具事由一般存在如下情形：须作废的发票在跨期（月）后应红字进行冲减；经营中发生的折扣折让情形；经营中发生的退货行为；其他法规要求的须通过开具红字发票进行冲减的情形。在红字发票开票当期（月），必须将所涉负数纳入当期（月）一并进行计算（即应冲减当期收入金额）。结论：本月开具红票所涉负数金额，本月就可以冲减当月收入额。提示：红字发票的开具行为必须真实合法。本月开红字发票怎么报税 用红字做分录，冲减上月的正数发票.第一笔根据红字发票借：应收账款等科目[红字]贷：主营业务收入[红字]应交税费-应交增值税(销项税额)[红字]第二笔根据重新开具的正确的蓝字发票借：应收账款等科目贷：主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)一红一蓝正好冲销了。扩展资料红字发票的进项税额转出报税处理：我国增值税实行进项税额抵扣制度，但企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过\"应交税费-应交增值税(进项税额转出)\"科目转入有关科目，不予以抵扣。符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；(二)销售方未抄税并且未记账；(三)购买方未认证或者认证结果为\"纳税人识别号认证不符\"、\"专用发票代码、号码认证不符。参考资料来源：-开具红字发票

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