急!请教各位老师:上年度多提累计折旧,今年怎么做调整?如下: 2011年的年报出了没有,如果没有可以在2011年度调整。分录:借:管理费用-累计折旧-105.56,贷:累计折旧-电脑-594.94,累计折旧-传真机489.38。借:所得税26.39(按25%的税率计算时)贷:应交税费-应交所得税26.39。如果已经报出2011年年报,必须在2012年调整时,把管理费用和所得税科目换成“以前年度损益调整”科目即可。同时,在结转年度账套时,在报表模板上手工输入相应的年初数,待1月份出报表时,选择表页重算,注意,不要整表重算,否则会影响以前年度的数据,而造成报表不可靠。以前年度累计折旧提多今年要转出来。怎么调 呀 是不是将折旧计入“管理费用了”?若是,多提折旧导致结果:(1)累计折旧多了;(2)少计净利润了;(3)少交所得税了;(4)少提法定盈余公积。处理:(1)冲回多计提折旧:借:累计折旧贷:以前年度损益调整(2)调增所得税借:以前年度损益调整贷:应交税费—应交所得税(3)将“以前年度损益调整”余额转入利润分配:借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润(4)调整盈余公积:借:利润分配—未分配利润贷:盈余公积累计折旧以前年度多提了,怎么处理? 计提折旧,借:费用科目贷:累计折旧多提了,且跨年度,用红字冲销多提的,借:费用科目(红字)贷:累计折旧(红字)同时,借:费用科目贷:以前年度损益调整月末,借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润累计折旧以前年度多提了,怎么处理 计提折旧,借:费用科目贷:累计折旧多提了,且跨年度来,用红字冲销多提的,借:费用源科目(红字)百贷:累计折旧(红字)同时,借:费用科目贷:以前年度损度益调整月末,借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润急!请教各位老师:上年度多提累计折旧,今年怎么做调整?如下:累计折旧-电脑,2011年多提594.94元;累计折旧-传真机2011年少提489.38元,一个多提一个少提请问今年一月份。去年累计折旧多计提的今年怎么的调整 用以前年度损益调整那个科目.借:累计折旧贷:以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润借:利润分配-未分配利润贷:盈余公积
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