今年累计折旧多提了怎么办累计折旧以前年度多提了，怎么处理

2020-07-21知识38

急！请教各位老师：上年度多提累计折旧，今年怎么做调整？如下： 2011年的年报出了没有，如果没有可以在2011年度调整。分录：借：管理费用-累计折旧-105.56，贷：累计折旧-电脑-594.94，累计折旧-传真机489.38。借：所得税26.39（按25%的税率计算时）贷：应交税费-应交所得税26.39。如果已经报出2011年年报，必须在2012年调整时，把管理费用和所得税科目换成“以前年度损益调整”科目即可。同时，在结转年度账套时，在报表模板上手工输入相应的年初数，待1月份出报表时，选择表页重算，注意，不要整表重算，否则会影响以前年度的数据，而造成报表不可靠。以前年度累计折旧提多今年要转出来。怎么调呀是不是将折旧计入“管理费用了”？若是，多提折旧导致结果：（1）累计折旧多了；（2）少计净利润了；（3）少交所得税了；（4）少提法定盈余公积。处理：（1）冲回多计提折旧：借：累计折旧贷：以前年度损益调整（2）调增所得税借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税（3）将“以前年度损益调整”余额转入利润分配：借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润（4）调整盈余公积：借：利润分配—未分配利润贷：盈余公积累计折旧以前年度多提了，怎么处理？计提折旧，借：费用科目贷：累计折旧多提了，且跨年度，用红字冲销多提的，借：费用科目（红字）贷：累计折旧（红字）同时，借：费用科目贷：以前年度损益调整月末，借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润累计折旧以前年度多提了，怎么处理计提折旧，借：费用科目贷：累计折旧多提了，且跨年度来，用红字冲销多提的，借：费用源科目（红字）百贷：累计折旧（红字）同时，借：费用科目贷：以前年度损度益调整月末，借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润急！请教各位老师：上年度多提累计折旧，今年怎么做调整？如下：累计折旧-电脑，2011年多提594.94元；累计折旧-传真机2011年少提489.38元，一个多提一个少提请问今年一月份。去年累计折旧多计提的今年怎么的调整用以前年度损益调整那个科目.借：累计折旧贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润借：利润分配-未分配利润贷：盈余公积

#以前年度损益调整账务处理 #固定资产折旧 #未分配利润