税收的社会效率损失 税收效率的原则

税收效率的原则 税收本身的效率原则是指税务行政管理方面的效率，检验税收本身效率的标准在于税务支出占税收收入的比重。在征税过程中，一般总会发生两类费用：一是管理费用，亦称“税务行政费用”。即政府部门在实施各种税收计划、征管各个税种过程中所支出的费用。具体包括：税务机关工作人员工资、薪金和奖金支出；税务机关办公用具和设施支出；税务机关在征税过程中因实施或采取各种方法、措施支付的费用以及进行及适应税制改革而付出之费用及由其他政府部门提供而无需支付的各种劳务等等。二是执行费用，亦称“奉行纳税费用”。即纳税单位和人在按税法纳税过程中所支出的费用；纳税人花申报税收方面的时间（机会成本）；纳税人为避税所花费的时间、金钱、精力等等。亚当·斯密最早关注税收效率理论并予以阐述。他提出在征税时要尽量节约征收费用，使纳税人付出的，应该尽可能等于国家所收入的。这一原则是针对当时税收制度致使征收费用过高的弊端提出的。一是税吏过多，不仅耗去相当部分税收作为税吏的薪俸，而且还在正税以外，苛索人民，增加负担；二是税收妨碍人民的勤劳和产业的经营，减少或破坏了可供纳税的基金；三是不适当的税收可能成为逃税的诱因，严惩逃税，又将引起。公平和效率原则是如何影响社会经济政策的制定的 内容2113提要：所得税的公平有三种含义：即受益公平、条件5261公平和结果公平。不同的4102公平对效率的影响不同。在1653所得税中运用何种公平、如何处理所得税的公平与效率（主要是结果公平与效率）的关系、科学地选择所得税的目标是优化所得税制所面临的关键问题。在社会主义市场经济效率优先兼顾公平的总原则下，企业所得税应侧重效率兼顾公平，而个人所得税则应突出公平兼顾效率。关键词：所得税；公平；效率；所得税的调节目标 一、所得税的公平、效率及两者之间的关系 所得税的公平与一般税收公平的含义基本相同，其含义主要有三种：受益公平、条件公平、结果公平。受益公平是指纳税人承受的税收负担应与纳税人获得的政府公共服务的量成对应比例关系，受益多的多纳税，受益少的少纳税。根据受益公平原则进行征税维护了按要素分配的结果，符合效率目标。但是，严格的等价有偿与税收无偿性的本质相矛盾，普遍遵循受益公平原则也否定了税收的再分配功能，所以受益公平原则在税收（当然包括所得税）中不能普遍适用，而只能在少数税种、少数场合采用，例如我国目前的城市维护建设税的税率、车船使用税的征税对象、消费税中的汽油、柴油、小汽车等征税项目在一定程度上。税收引起无谓损失为什么还要征税？ 刚刚看完微观经济学的福利部分。虽然知道税收很重要，但是看到这有点不太理解经济学原理，为什么税收会降低社会生产效率 从理论上说，税收相当于在供需均衡点上打入了一个契子，使得双方无法达到最优。你要搞清楚，税收增加社会平等这个命题本身就值得探讨这是其一，其二增加平等不代表不会损失效率，因为追求平等本身这个是需要成本的。再者其实税收降低社会生产效率这个是理论推导，网上你可以去查范式。但是在实践中这个问题并不是这么简单地，这所以才有所谓的最优税制的研究。税收收入等于社会福利净损失相等么？为什么 各省、自治区、直辖市税务局，深圳、厦门、大连、青岛、宁波、重庆市税务局：接民政部来函，要求对社会福利有奖募捐取得收入继续给予免税照顾。新税制实施后，对社会福利有奖募捐发行收入的税收问题，明确如下：一、营业税 根据新的营业税条例规定，对社会福利有奖募捐的发行收入不征营业税，对代销单位取得的手续费收入应按规定征收营业税。二、所得税 考虑到政策的连续性，对社会福利有奖募捐的发行收入在“八五”期间免征企业所得税。对个人购买社会福利有奖募捐奖券一次中奖收入不超过10000元的暂免征收个人所得税，对一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定全额征税。本规定从6月1日起执行。凡以前已征个人所得税的，可不退税；未征个人所得税的，不补税。三、固定资产投资方向调节税 根据投资方向调节税暂行条例规定，对社会福利设施投资适用零税率所有税收都会损失社会效率吗？ 从问题描述中“税收的目的是什么？一句看，我觉得题主其实是想看到 vs.的讨论，而非最优税收问题（whi…所有税收都会损失社会效率吗？ 从公共经济学（财政学）角度看，税收的目的是什么？是否所有税种都会损失社会效率？能否具体说说简述税收中的公平与效率的关系 公平与效率的关系是辩证统一的。公平包括权利公平、机会公平、规则公平以及结果公平等。从机会公平的角度分析，公平与效率是统一的，所有促进机会公平的措施都会提高效率。从结果公平的角度探讨，公平与效率又存在矛盾，过分强调结果公平，往往会造成巨大的效率损失；而发挥物质利益的激励功能，又必须打破收入分配的平均主义，拉开收入差距。不过，这种矛盾不是绝对的。如同收入分配的平均主义会影响经济效率一样，收入差距过大也会抑制有效需求，导致社会冲突，从而严重影响经济的正常运行。这就是说，存在一个使公平与效率相互促进的收入差距适度区间。深化收入分配制度改革，关键是使收入差距保持在公平与效率相互促进的适度区间。扩展资料：处理公平与效率的关系，应以发展的观点看待和分析问题。在经济发展初期，生产力发展水平较低，产品供给能力严重不足；劳动力供给充分，资本要素稀缺。这一阶段的主要任务是通过资本积累带动劳动就业，提高产品供给能力。因此，在公平与效率的权衡上通常会更加重视效率。进入中等收入阶段以后，一方面，产品供给能力大幅度提升；另一方面，收入分配差距过大会制约消费需求的增长、影响社会稳定。因此，无论保持经济持续健康增长。

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