应交税金明细表，怎么看增值税应缴多少和减免多少
减免增值税计入什么科目？ 近日，《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”)发布，细化增值税改革具体政策措施。其中，最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。但是，你知道其中的十个细节吗？下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人三要区分不同设立时间2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后当年内不再调整，以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵。
应交增值税（减免税款） 账务处理 近日，《财政部 税务总局2113 海关总5261署关于深化增值税改革有关政4102策的公告》(财政部 税务总局 海关总1653署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”)发布，细化增值税改革具体政策措施。其中，最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。但是，你知道其中的十个细节吗？下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人三要区分不同设立时间2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后当年内不再调整，以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的10%。
增值税的减免形式有那些？ 近日，《财政2113部 税务总局 海关总署关于深5261化增值税改革有关政4102策的公告》(财政部 税务总局 海关1653总署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”)发布，细化增值税改革具体政策措施。其中，最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。但是，你知道其中的十个细节吗？下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人三要区分不同设立时间2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后当年内不再调整，以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的10%。
问：财税〔2013〕52号文件规定增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税。请问减免的增值税是否需要计算缴纳企业所得税？。
应交税金明细表，怎么看增值税应缴多少和减免多少 本题期末未抵扣数有误，应为113074.82（1）期末未抵扣数=期初未抵扣数+销项税额-进项税额-已交税金-转出未交增值税9779.14+686190.92-541098.01-248388.59=-113074.82错误原因是：期初未抵扣数方向搞反了表中有公式的，15=3+4+9+10+11-12-13-14（数字表示第几栏）（2）已交税金：就是本期实际缴纳的增值税，248388.59（3）本期转入数=本期销项税额-本期进项税额=686190.92-541098.01=145092.91（4）在未交增值税那边的期初未交数：9779.14应为-9779.14，要与上面应交增值税那边的数字保持一致；（5）期末未交数为待抵扣，正确的金额应为-113074.82，可以在下一个申报期抵扣；（6）总结：本期实际缴税248388.59，还有剩下113074.82的进项税转到下一期抵扣，转出未交增值税为0，说明没有减免
小规模汇算清缴的时候，减免的增值税是填到收入表的哪里？ 首先声明：本回答所讲的小规模企业汇算清缴，有关减免的增值税的填报，需要考虑前提条件是执行《小企业会计准则》。按照《小企业会计准则》和《财政部关于印发<；增值税会计处理规定>；的通知》，我们那些达到季度不超过9万元销售的增值税减免的账务处理举例如下：【案例】2017年第一季度，金算珠公司（小规模纳税人）销售应税商品，当季度取得销售收入8万元（不含税），其中：1月销售2万元、2月销售4万元，3月销售2万元。会计处理如下：各月核算产品销售收入并计提相应增值税（累计数）借：银行存款 8.24贷：主营业务收入 8.00应交税费—应交增值税 0.24季末符合增值税制度规定的免征增值税条件借：应交税费—应交增值税（减免税）0.24贷：营业外收入-增值税减免 0.24这样，营业外收入-增值税减免科目下全年的累计数就是需要在汇算清缴时候考虑的减免增值税的总计金额。在这里金算珠多说一句，好的、规范的会计核算，是减少以后工作量的基础。从上面的账务处理可以看出，减免的增值税我们日常记录到了营业外收入中去，因此，按照该账务处理，查看2017版最新所得税汇算清缴相关表格，涉及的表是A100000和A101010（如下图），年度纳税申报表中的营业外收入是填该科目的。
应交增值税减免税额怎么做会计分录 增值税是价外税，在2113取得收款5261时，应将收款区分收入与应4102交增值税分别入账1653，这样能正确核算业务收入；当应交增值税免税时，属于一种国家补助性质的利得，按会计准则应该计入营业外收入。会计分录如下：借：应交税金-应交增值税-减免税额贷：营业外收入-减免税额扩展资料：增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。根据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同，增值税可以分为：生产型增值税生产型增值税指在征收增值税时，只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款，不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。该类型增值税的征税对象大体上相当于国民生产总值，因此称为生产型增值税。收入型增值税收入型增值税指在征收增值税时，只允许扣除固定资产折旧部分所含的税款，未提折旧部分不得计入扣除项目金额。该类型增值税的征税对象大体上。
12366增值税减免明细表如何填 主要是选择减免税依据，那个是要减免税的文号，并且申报是无法直接输入代码，这是金三的一个BUG。最好是在录入减免税明细表前咨询你的税收管理员。
