如何计提所得税 年末你的利润总额是亏损2000，第四季度不用计提所得税。但你在第一季度和第二季度都有已缴所得税，从你账上看，国税局还应退给你所得税款。但是我告诉你，如果让国税局给你退回多缴的所得税款，手续很烦索，不是件容易的事情。而且有可能你会被国税局划到异常户而被抽查，从而招来不必要的麻烦。所以建议你应将年末利润做到5千多，适当的交一点所得税，别让国税局给你退税为准。至于听与不听在于你自己。只是好心提醒！如果你对自己的账很有把握，不会被查出有不符合所得税税前扣除要求和标准的项目，那你完全可以放心地办理退税。办理时间在年报开时前就要准备各项退税资料，具体办法可咨询专管员。
应交税费应交所得税和所得税费用的区别 应交所得2113税和所得税费用的区别5261如下：应交所得税，是二级科目4102，1653一级科目是“应交税费”，是负债类科目。贷方记录应缴纳的所得税，借方表示实际缴纳的所得税；期末余额一般在贷方，反映企业尚未缴纳的税费，期末余额如在借方，反映企业多缴的所得税。所得税费用是损益类科目，借方表示发生的所得税费用，贷方表示结转到本年利润的所得税费用。期末无余额。会计处理：计算所得税时：借：所得税费用贷：应交税费－应交所得税实际缴纳时：借：应交税费－应交所得税贷：银行存款将所得税费用转入利润：借：本年利润贷：所得税费用扩展资料：企业必须按照国家规定履行纳税义务，对其经营所得依法缴纳各种税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提，在尚未缴纳之前暂时留在企业，形成一项负债（应该上缴国家暂未上缴国家的税费）。企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的。
关于年终所得税计提 本人经验不足，我想请问一下高手们，如果09年公司还有：结转以后年度弥补的亏损额是：70000元，10年12月利润表上的利润总额是20000元，那么在10年12月份。
前三季度盈利，全年亏损，所得税怎么缴纳？ 前三季度盈利，全年亏损。说明第四季度亏损严重，不仅将前三季度的盈利全部亏掉，还累计全年亏损。作为公司来说，要研究是大环境不好导致行业盈利集体下滑，还是经营管理问题，导致第四季度盈利大幅下滑。作为财务，要考虑的是如何申报纳税。前三季度盈利，季度企业所得税申报时，要预缴企业所得税；第四季度所得税申报时，累计全年亏损，第四季度企业所得税不用预缴。季度企业所得税申报时，是根据企业的利润总额来预缴企业所得税。次年企业所得税汇算清缴时，需要将需要纳税调增或调减的合并计算应纳税所得额，按照相适应的税率计算应交企业所得税，再与季度已预缴的企业所得税相比较，如果大于已预缴的税额，需要补税，如果小于已预缴的税额，可以申请退税。全年平均资产总额不超过5000万元，全年平均从业人员不超过300人，全年累计利润总额不超过300万元，符合小微企业的范围。2019年1月1日只2021年12月31日，小微企业所得税优惠政策如下：利润总额万元，所得税税率为5%；100万元利润总额万元，所得税税率为10%；利润总额>；=300万元，所得税税率为25%。相关提醒：2019年至2021年，小微企业范围扩大，大部分企业都被纳入小微企业范围，可以享受所得税优惠政策。需要注意的。
计算企业所得税应缴纳所得额时，为什么特别提醒增值税不允许扣除？ 近日，《财政部 税务2113总局 海关总署关于5261深化增值税改革有关政策的公告》4102(财政部 税务总1653局 海关总署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”)发布，细化增值税改革具体政策措施。其中，最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。但是，你知道其中的十个细节吗？下面就让我们一起学习一下吧。一要注意政策执行期间是2019年4月1日至2021年12月31日二要注意确认条件生产、生活性服务纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人三要区分不同设立时间2019年3月31日前设立的纳税人 自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的 按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的 自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人 自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的 自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策 四是确认的连续性 确定适用加计抵减政策后当年内不再调整，以后年度是否适用根据上年度销售额计算确定五是准确计算加计抵减的基数按照当期可抵扣进项税额的10%。
企业所得税与增值税的差异是什么？ 增值税和企业所得税最大的区别是征税对象不同。增值税一般归类为流转税，即针对货物、劳务或服务流转过程中的增值额征收；而企业所得税一般归类为所得税，是针对法人组织在一个特定会计期间内（一般为一个公历年度）的经营成果征收的所得税。通俗说，利润为正数才征企业所得税，无利润或利润为负数则不征所得税。当然这里的“利润”是指税收口径上的利润，一般情况下与会计口径上的利润并不一致。增值税与企业所得税的纳税人不同。经过几轮的“营改增”改革后，几乎所有的纳税人都是增值税的纳税人，所以增值税的纳税人覆盖面是最广的，只要发生经营行为，理论上都是增值税的纳税人。企业所得税的纳税人是我国境内的企业和其他取得收入的组织，只有法人组织才需要交纳企业所得税，而例如自然人、一人独资企业、合伙企业则不交纳企业所得税，而是交纳个人所得税。增值税与企业所得税的计算方式不同。我国对增值税纳税人实行分类管理，分为小规模纳税人和一般纳税人。计税方式也分为一般计税方式和简易计税方式。一般纳税人主要采用一般计税方式，特定情况下可以采用简易计税方式；而小规模纳税人只能采用简易计税方式。一般计税方式下，增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项。
如果季度有利润，可以不预缴企业所得税吗？ 回答当然是否定的，有利润就要预缴。她却说，问过她公司代理记账的会计说可以不缴。对于此种情况，我总是无言以对，回说那就要看你自己的判断了。对于大多数对财税方面不懂。
