会算清缴的累计折旧少提了怎样填表

所得税汇算清缴时,年中已经提足折旧的固定资产,怎么填报 所得税汇算清缴时,年中已经提足折旧的固定资产,如果企业有已经提足的固定资产，那么就填报，如果没有，那么就不填报！ 企业汇算清缴中发现固定资产没有进行累计折旧,在填写汇算清缴的时候如何补 分录怎么写 需要通过 以前年度损益调整 科目调整。以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过\"以前年度损益调整\"科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把\"以前年度损益调整\"科目结转到\"利润分配\"科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的\"本年利润\"科目。以前年度损益调整的会计处理: 一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。二、以前年度损益调整的主要账务处理。(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记\"应交税费-应交所得税\"等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入\"利润分配-未分配利润\"科目。本科目如为贷方余额，借记... 多计提折旧了，而且跨年了，汇算清缴上我该怎么处理？ 汇算清缴时应以正确的折旧为准，调增应纳税所得额，不然税务机关会罚款的。 以前年度多提了管理费用，汇算清缴时已经调整回来了，怎样进行帐务处理？ 楼上的理论不适用，因为已经不是刚刚汇算清缴完毕了，收入和费用早就结转入未分配利润。如果现在还调整费用就会造成本年费用的减少，利润虚增。关于多提的电话费等管理费用，其实只要把多提部分冲了就可以。因为是以前年度，所以贷记“未分配利润”，借方则是当初多提时贷的科目，一般情况下应该在“预提费用”下面，或者“其他应付款”。未分配利润账面和报表差异应该就是这一块。至于税务局罚款，其实对未分配利润科目没有影响。税法上之所以要调整是因为罚款不能作为应纳税所得额的抵减项。但是对于会计而言，无论以前年度的管理费用还是营业外支出最终都是进未分配利润的，所以不用调整。 汇算清缴中的资产折旧、摊销情况怎么填列 njanxiao.com 广告 代账100元起 大惠中…17年专注公司代账 安盛财务 m.asset900.cn 广告 加载失败 点击重新加载 向网友提问 微信 微博 QQ QQ空间 答案纠错 ... 企业汇算清缴中发现固定资产没有进行累计折旧,在填写汇算清缴的时候如何补 分录怎么写 需要通过 以前年度损益调整 科目调整。以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过\"以前年度损益调整\"科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把\"以前年度损益调整\"科目结转到\"利润分配\"科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的\"本年利润\"科目。以前年度损益调整的会计处理: 一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。二、以前年度损益调整的主要账务处理。(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记\"应交税费-应交所得税\"等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入\"利润分配-未分配利润\"科目。本科目如为贷方余额，借记... 企业所得税汇算清缴《资产折旧、摊销调整明细》表资产原值数据怎么填？ 企业所得税汇算清缴《资产折旧、摊销调整明细》表资产原值数据是写2013年初的金额，还是年末的金额啊？比如，我们公司年初一批固定资产（许多年前买的），但是，在2013年5... 以前年度多提了管理费用，汇算清缴时已经调整回来了，怎样进行帐务处理？ 楼上的理论不适用，因为已经不是刚刚汇算清缴完毕了，收入和费用早就结转入未分配利润。如果现在还调整费用就会造成本年费用的减少，利润虚增。关于多提的电话费等管理费用，其实只要把多提部分冲了就可以。因为是以前年度，所以贷记“未分配利润”，借方则是当初多提时贷的科目，一般情况下应该在“预提费用”下面，或者“其他应付款”。未分配利润账面和报表差异应该就是这一块。至于税务局罚款，其实对未分配利润科目没有影响。税法上之所以要调整是因为罚款不能作为应纳税所得额的抵减项。但是对于会计而言，无论以前年度的管理费用还是营业外支出最终都是进未分配利润的，所以不用调整。 汇算清缴的固定资产及折旧审核表怎么填啊 本表适用于各类纳税人填报。本表按固定资产、无形资产和其他资产分为三大类、13个小项共计17行；主要反映纳税人生产经营活动中使用的固定资产、无形资产、其他资产的折旧或摊销额应作纳税调整额及以前年度确认折旧或摊销的时间性差异等的计算过程。在具体填报该附表时，纳税人可根据税法规定和企业会计核算情况进行适当分类。本表第10列第17行为正数时，填入附表四《纳税调整增加项目明细表》第3列第8行，为负数时填入附表五《纳税调整减少项目明细表》第18行；第14列第17行填入附表五第18行。（三）填表说明固定资产第1列第1行：“固定资产小计” 1、填报纳税人本期计提折旧的固定资产平均原值。2、数据来源：来源于本表计算所得，本行=2行+3行+4行第1列第2行：“房屋建筑物” 1、填报纳税人本期计提折旧的房屋、建筑物类固定资产的平均原值。2、数据来源：来源于会计核算中计提折旧的（房屋、建筑物类固定资产年初原值余额+1至11月末原值余额）/12。3、注意事项：开业不足一年，或年度中间歇业的，以实际经营期计算。第1列第3行、第4行填报要求同第2行。第2列=第3+4+5+6列。第3列第1行：“固定资产小计” 1、填报纳税人本期计提固定资产折旧额中记入制造费用的... 汇算清缴中资产折旧、摊销明细表如何填写？谢。 所得税附表十三填表说明 第1列第1行：“固定资产小计”1、填报纳税人本期计提折旧的固定资产平均原值。2、数据来源：来源于本表计算所得，本行=2行+3行+4行 第1列第2行：...

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