做了暂估入库，现在实在没有发票，可以不做成本吗？账务要怎样处理？ 虚增应付账款和原材料成本

关于上月原材料暂估入库并已结转成本，下个月如何做分录 材料暂估入账借：原材料贷：应付账款-暂估应付款结账成本借：其他业务成本贷：原材料下月初借：原材料 红字贷：应付账款-暂估应付款 红字收到发票借：原材料应交税金-应交增值税(进项税)贷：应付账款调增结转成本借：其他业务成本 差额贷：原材料 差额条件结转成本借：其他业务成本 红字差额贷：原材料 红字差额扩展资料：应付账款的主要账务处理（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、。购买原材料是应付帐款，但已领用原材料，可以归到生产成本吗？算是主营业务成本吗？ 购买材料，无论是否付款，只要生产领用就可生产成本 购买材料时 借：原材料 应交税金 贷：应付帐款 生产领用 借：生产成本 贷：原材料 月末转产成品 借：产成品 贷：生产。我们一年购买的原材料，到年底结账，应付账款抹去几千块钱，怎么做会计分录 即应付账款少付几千，处理方法有以下2个1.下次让对方开票时，从开票金额中减掉这几千元2.可以作为现金折扣计入财务费用，但企业所得税前是不得抵扣的。少付的应付账款计入营业外收入的，要计入应纳税所得税，相当于销售折让，折让是不能抵税的，用原价乘以税率销售折让处理：按税法规定，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明，销售方可按折扣后的余额作为销售额计算增值税，如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣，而购买方应按折扣后的余额计算进项税额。收到销售折让方成本按照扣减销售折让后净额计入成本。收到销售折让方：持通过税务局认证的红字折让增值税发票，抵减进项税额。借：银行存款应交税金—应交增值税（进项税额转出）（红字）；贷：其他业务收入（或库存商品）做了暂估入库，现在实在没有发票，可以不做成本吗？账务要怎样处理？ 既然是销售货物，肯定要结转成本，那么成本对应的库存商品科目必须要有余额。你因为没有进项发票而进行暂估入库是可以的，但是结转成本金额不能高于暂估入库金额，要不然后期你红冲暂估入库就会造成你所谓的库存商品出现负数。假如你财务报表存货一类只涉及库存商品的话就早晨财务报表不合规。（资产负责表资产类是不允许出现负数的）因此建议红冲原来的重新暂估。就算没收到也不要盲目红冲，以免对账目数据产生影响。借：原材料 贷：应付账款的凭证怎么做？ 比方说，购进了一批原料，已收到货及对方开具的增值税发票：借：原材料－XX原材料的名称 100000元借：应交增值税－进项税 17000元贷：应付帐款－XX公司 117000元资产负债表中“存货”项目，反映企业期末在库、在途和在加工的各项存货的价值。如果材料采用计划成本核算，以及库存商品采用售价金额法核算的企业，还应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。原材料等是资产，增加在借方，减少在贷方。应付账款等是负债，增加在贷方，减少在借方。会计恒等式，六要素来的。资产-负责＝所有者权益。先把会计分录，按六要素分类，分成资产或负债，然后照着上面说的，写借和贷就行。扩展资料；（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，。虚增原材料一批，如何入帐 收入与原材料多少也没什么关系呀，收入只与成本费用有关。你多记成本或费用，收入才会体现得少一些。交税才会少。如果以原材料入账只能是 借：原材料 贷：应付账款（现金、。实际成本法下购入原材料问题。先预付一部分款项，补付余款时的会计分录为什么是借：预付账款？ 实际成本法下购入原材料，先预付一部分款项，补付余款时的会计分录：借：预付账款贷：银行存款《企业会计准则》附录—会计科目和主要账务处理（财政部财会[2006]18 号），”预付账款“账务处理规定：企业因购货而预付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。收到所购物资，按应计入购入物资成本的金额，借记“材料采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按应支付的金额，贷记本科目。补付的款项，借记本科目，贷记“银行存款”等科目；退回多付的款项做相反的会计分录。涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。二、预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。关于存货及应付账款虚增的问题 既然开了销项发票，为什么没走收入呢？由于你叙述的我没太看懂，简单说下我的看法：1、开销项税票的时候借：应收张款贷：主应业务收入应交税金－应交增值税（销项）2、冲应付账款借：应付账款贷：应收张款3、转销售成本借：主应业务成本贷：库存商品