应交税费的期末余额算出来是负数 该怎么办？？期末余额填在借方还是贷方？ 会计科目是借方余额，填在借方，表明多交了税、预交税、增值税进项大于销项等情况；报表填在应交税费项目，负数。
2019年如何填报所得税月（季）预缴表，2019年“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”表有一些小的变化，请注意这些变化。
汇算清缴补缴所得税后如何调报表？ 按照企业会计准则的规定进行账务处理及报表调整。1、企业在年终结账时，应该计算当年应交纳所得税税额，并按企业可以准则的规定进行所得税费用的账务处理，借记所得税费用，贷记应交税费-应交企业所得税。2、在年度企业所税汇算清缴时，实际应当缴纳的企业所得税税额与年终结账时计算的税额可能会有差异，对于这部分差异，应当通过以前年度损益应调整进行账务处理。需要补交税款的调整分录：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整同时，调整对盈余公积的影响额：借：盈余公积贷：利未分配-未分配利润3、财务报表的调整。对于上年度的利润表，根据应当补交所得税金额，增加所得税费用，减少净利润。对于上年度的资产负债表，调减未分配利润及盈余公积，调增应交税费；对于本年度资产负债表期初数相关栏目金额做出同样调整。4、常见错误。（1）、对于补交的企业所得税，反结账到上年重新进行账务处理；（2）、将汇算清缴补交的企业所得税直接计入当期所得税费用，不进行追溯调整。希望我的回答对你有所帮助。
一般计税和简易计税一起分开核算，但是应交税费科目期末余额怎么算 既有一2113般计税又有简易征收的，一般计5261税的账务处理和原来一样。简易征4102收的，应设“应交税费—简易1653计税”科目，“简易计税”作为“应交税费”科目的二级科目，核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。1、一般计税的会计分录，取得收入时，借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额)2、简易计税的会计分录，取得收入时，借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费-简易计税上月留底24万元，本月应纳税额=17-8-24=-15(万元)，此情况不做账务处理，此时，应交税费—应交增值税有借方余额15万元。简易征收，应缴纳增值税4万元，即“应交税费—简易征收”贷方余额是4万元，也不用专门做处理。扩展资料：应交税费的主要账务处理：应交增值税1、企业采购物资等，按可抵扣的增值税额，借记本科目（应交增值税—进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目，按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额。
请问老师，我们今年预缴的个人所得税计入到企业所得税，报表也跟着错了，我现在要怎么给调整，凭证怎么做 个人所得税计入企业所得税，原路冲回，按正确的分录做，借：应付职工薪酬贷：应交税费-个人所得税缴纳个人所得税借：应交税费-个人所得税贷：银行存款
应交税费期末借方余额是怎么回事？该计提的我都计提了，也没有多交税，没有预交。。 需要检查几个问题：1、将应交税费明细账打印导出后逐笔核对，看每期计提的和每期缴纳的税费是否一致；2、是否期初就有余额；3、是否有纳税调整。
