资产负债表中的货币资金等于现金流量表中的什么？请大虾指教 资产负债表中的货币资金等于现金流量表中的现金等价物，其增减变动额与e799bee5baa6e4b893e5b19e31333431353932现金流量表中的增减额相等；这两张报表是各自独立又有紧密联系的报表，各自有平衡关系，大概你的现金流量表的现金期初与期末的差额与表中间的现金与现金等价物的净增加额不平衡这是常有的事，可在银行存款帐中仔细查找调节平衡。由于现金等价物流动性强、易于转换的特定，资产负债表中其他货币资金科目中的保证金一项不属于现金等价物，因此该项货币资金不在现金流量表中体现，这将导致现金流量表中的“期末现金及现金等价物”与资产负债表中的“货币资金”不一致。扩展资料一般审计报告附注都会披露货币资金的构成，同时会告知受限资金的情况。而《企业会计准则第31号》也要求在附注中披露现金和现金等价物的构成及其在资产负债表中的相应金额，以及企业持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的大额现金和现金等价物金额。后者一般为零，如果使用受限，则本身就不符合现金及现金等价物的定义，更不用说列入“其中”；但也存有特殊情况：符合现金等价物的定义，但在母子公司之间使用受到限制，如境外子公司存款在境外使用是符合现金等价物的定义，但。
受限货币资金主要指的是什么？ 受限货币资金主要指的是保证金、不能随时用于支付的存款（如定期存款）、在法律上被质押或者以其他方式设置了担保权利的货币资金。受限资金的来源主要是各种 保证金存款，。
为什么现金及现金等价物余额（现金流量表）和货币资金（资产负债表）不一样？ 一、现金流量表中的现金及现金等价物是广义现金的概念，而资产负债表中的货币资金的概念比较接近于狭义现金的概念。它们包括的范围有所不同，因此两个报表中的上述两个项目的余额有差异是正常现象。二、有些公司不光持有现e69da5e887aae79fa5e9819331333366303064金，而且持有现金等价物。现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起，3个月到期的债券三、现金等价物与现金区别：现金是可由企业任意支配使用的纸币、硬币。现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。现金等价物是指短期且具高度流动性之短期投资，因其变现容易且交易成本低，因此可视为现金。扩展资料现金等价物(cashequivalents)是指符合下述两个条件的流动性很强的短期投资资产：(1)很容易就能兑换成固定数量的现金，(2)很快就会到期，因此其市价受利率变动影响不大，一般三个月内到期的投资符合这一标准。一项投资被确认为现金等价物必须同时具备四个条件：期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动。
现金等价物和其他货币资金有什么关系的吗 没有多大的关系，要说共同点，都属于现金范筹之列。现金等价物是指企业持有的期限短，流动性强，易于变化为已知金抄额的现金、价值变动风险很小的投资。一般是指从购买之日起，3个月到期的债券投资和3个月内可变现的票据（应收票据）。其他货zhidao币资金是指除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、信用卡存款和存出投资款等。
定期存款属于现金及现金等价物吗 现金流量表中现金及现金等价物包括现金、银行存款百中随时可用于支付的部分、其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行支票存款和在途货币资金等）、现金等价物（是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现度金、价值变动风险很小的投资）。不包括应收账款。判断现金流量表中现金及现金等价物应当注意的是：1、不能随时支付的定期存内款属于投资而不是现金，而提前通知金融企业便可支取的定期存款属于现金。2、现金等价物是指企业持有的具有以下四个特点的投资：（1）期限短（一般指从购买日起3个月内到期）。（2）流动性强（如短期债券）。（3）易于转换为已知金额现金。（4）价值变动风险很小的投资。会计上所说的现金通常指企业的容库存现金，
什么是受限制的货币资金 ？ （一）现金现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。现金主要包括：1．库存现金。库存现金是指企业持有可随时用于支付的。
为什么期末现金及现金等价物余额会比货币资金小 我觉得这是正常的。你的货币资金里包括了其他货币资金，有可能是押金或者保证金，这样的资金是不能放在“期末现金及现金等价物余额”的。而且，在调现金流量表的时候，要看你当初收到押金做账的时候放入的是哪种现金流，就要从相对应的现金流里把这部分受限的资产扣除掉。
其他货币资金是不是现金流量现金及现金等价物 其他货币资金是指存放在金融机构的外埠存款、银行e799bee5baa6e58685e5aeb931333363373061汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等。现金流量表中的“现金”和“现金等价物”概念与资产负债表项目的对应关系问题。根据《企业会计准则第31号—现金流量表》的规定，现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。《企业会计准则讲解（2008）》进一步指出：现金流量表意义上的“现金”主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金；现金等价物通常包括3个月内到期的短期债券投资。由此可见：1．现金流量表中的“现金”概念是与资产负债表的“货币资金”项目相对应的；而“现金等价物”概念是与资产负债表的“交易性金融资产”项目相对应的。交易性金融资产不可能成为现金流量表意义上的“现金”，而货币资金（包括库存现金、银行存款和其他货币资金）不可能成为现金流量表意义上的“现金等价物”。2．只有在判断某项交易性金融资产是否属于现金等价物时，才需要考虑其是否具备“期限短”的特征；在判断定期存款是否可作为现金流量表意义上。
为什么期末现金及现金等价物余额会比货币资金小
