往来款项的分录：借：其他应收款；贷：银行存款。金额比较大，如何冲平？ 收到款项，做借：银行存款（现金）贷：其他应收款如果是发生费用，做借：管理费用（等费用科目）贷：其他应收款扩展资料：为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得在“其他应收款”科目核算。企业发生其他各种应收款项时，借记“其他应收款”科目，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。实行定额备用金制度的企业，对于领用的备用金应当定期向财务会计部门报销。财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时，借记“管理费用”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。企业其他应收款与其他单位的资产交换，或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等，比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理。企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收。
支付手续费的分录为，借：财务费用贷：银行存款.那冲这个的账的分录怎么做 为什么要冲这笔账呢？可以按已做的分录用红字填写进行冲销这笔账，也可以用相反的方向做分录来冲销。
企业收到银行错账冲正回单如何做会计分录
银行单上出现转账支出接着又出现冲正如何做这笔会计分录 银行单上出现转账支出接着又出现冲做这笔会计分录如下：转账支出时借：应付账款（或其他会计科目）贷：银行存款转张退回冲正时，一定要用红笔写，会计上也叫红字，是专门用来冲正的。借：银行存款贷：应付账款（或其他会计科目）即一笔交易在终端已经置为成功标志，但是发送到主机的帐务交易包没有得到响应，即终端交易超时，所以不确定该笔交易是否在主机端也成功完成，为了确保用户的利益，终端重新向主机发送请求，请求取消该笔交易的流水，如果主机端已经交易成功，则回滚交易，否则不处理，然后将处理结果返回给终端。
上月帐将银行存款误记现金科目本月应如何调账怎样做会计分录 1、记账2113凭证正确，账簿记录中文5261字或数字有错误，用划线更正法：4102先在错误的文字或数字上划1653一红线注销，并使原来的字迹仍可辨认，然后在红线上方空白处用蓝字填上正确的文字或数字，并在更正处由记账人员盖章。2、若是记账凭证上的应计科目和金额发生错误则可用红字更正法：先用红字填制一张内容与错误记账凭证完全相同的记账凭证，并在摘要中写明“更正第*号凭证错误”，并据以用红字金额登记入账，冲销原有的错误记录，然后，用蓝字重新填一张正确的记账凭证，登记入账。做会计分录时只需将原错记为库存现金的科目改为银行存款即可。扩展资料：记账凭证账务处理程序①根据原始凭证或原始凭证汇总表按不同的经济业务类型分别填制收款凭证、付款凭证和转帐凭证；②根据现金收、付款凭证逐笔序时登记现金日记帐；根据银行存款收、付款凭证及其所附的银行结算凭证逐笔序时登记银行存款日记帐；③根据记帐凭证及所附的原始凭证（或原始凭证汇总表）逐笔登记各有关种明细分类帐；④根据各种记帐凭证逐笔登记总分类帐⑤根据对帐的具体要求，将现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细分类帐定期与总分类帐相互核对；⑥期末，根据总分类帐和明细分类帐的。
支付手续费的分录为，借 ：财务费用 贷 ：银行存款.那冲这个的账的分录怎么做 为什么要冲这笔账呢？可以按已做的分录用红字填写进行冲销这笔账，也可以用相反的方向做分录来冲销。
错账冲正 借：单位活期存款 5 493.00（红字）贷：利息收入 5 493.00(红字)借：单位活期存款 5 943.00 贷：利息收入 5 943.00
请教高手：去年5月记错账了，预收账款和银行存款记错方向了，年终已经结帐，想在今年冲回来，如何做分录， 借：预收账款-10000（摘要-注销X年X月X日第几号凭证错入科目）贷：银行存款-10000借：银行存款10000（摘要-更正X年X月X日第几号凭证错入科目）贷：预收账款10000
