什么是利润，为什么说利润不是钱，只是一种概念，现金流才是？ 这个问题如果从专业财务角度来表述，估计绝大多数人未必能彻底理解，可以换一种角度，或许可以把这个问题说得再形象一些。利润，是一个企业在一个时间段内经营情况的真实反映，而现金流是在一个时间节点上所反映出来的的财务实际表现。利润并不等于现金流，如果利润比现金流大，说明企业的应收款多；利润小于现金流，则说明企业的应付款居多。从企业经营的角度而言，当然是应付款大会更有力于企业的成长。例如苏宁国美等机构给供货商设置的回款“账期”，本质上就是指应付款多，对于苏宁国美而言，账期越长越好，应付款增大，但是现金流增多。为了进一步说明这个问题，我们可以打个比方：就好比是一个温度计，利润就是温度计上标准的刻度，而现金流是真实的温度。如果一个人感觉天气很热，那么他一定是身体感知到了真实的温度，而不是温度计上的刻度。假如他觉得很热，把温度计的温度即便是降低一些，但他的身体仍然感到热。明白了这个道理，我们就懂得了，利润是对一个企业经营情况的数据化反映。通过这个数据可以看到企业的运行是否正常、合理。但仅仅是利润高并不代表企业就一切万事大吉了。因为利润很高，但是现金流很差，就意味着你利润的变现能力很差，利润没有办法让。
集团内部子公司之间的往来款现金流应该选什么？是把往来款作借款处理，放到筹资活动现金流里面么？求专业 这个需要区分2113是在集团合并报5261表层面还是单体报表层面。因4102为题目没有说1653清楚，我就把两周种情况都说说。首先单体报表层面，由于每个子公司都是独立的会计主体，财报需要真实反映经济业务的实质。所以对子公司来说，这笔借款如果是融资性质的，就要放筹资活动现金流。如果只是临时的资金拆借，那么放在经营活动现金流也可以。对于借出款项的子公司只要做出相应的处理就可以了。但是合并报表层面。对于集团来说，子公司之间的资金拆借，并没有导致集团现金的增加或者减少，就好比你的现金从化左边口袋挪到右边口袋。而且在做合并报表抵消分录时，子公司互相之间的资金拆借是要抵消的。所以合并报表层面不存在这笔现金流，无需做出处理。
公司收到一笔款，这笔款又以往来款转账给其他公司套现出来，该怎么入账啊？ 这样可以的，不涉及成本费用的话没有发票也可以的。
上月个人借款和差旅费已入往来，这个月将款打入一卡上再转出至个人卡上，请问我怎么将往来帐结平 你借：其他应付款 贷：现金 是错误的应该借：其他应收款—XX贷：现金如果可以改的话，改成如上分录就可以。或者借：其他应收款—XX贷：其他应付款
出纳入错一笔帐，支出一笔钱是应该做往来帐的，但是做成了现金支出，这个帐怎么恢复。 现金肯定支出了。做错的用红字冲回，重做正确的
