应付账款付过款了记哪方 应付账款已付一部分这个会计科目怎么做

应付账款借方代表 贷方代表？什么 应付账款的借方表示的是预付账款。应付账款的贷方表示的是你们应付未付的往来款。应付账款应该记哪种凭证？ 一、贷方是应付账款应该填收款凭证还是转账凭证，具体要看对应的借方科目而定：1、对方借方科目是银行存款或库存现金时，填制收款凭证；2、对方借方科目是银行存款或库存现金以外的其他科目时，填制转账凭证。注意：贷方是应付账款，不查能填制付款 凭证。二、收款凭证和付款凭证都是牵涉到现金和银行存款的账户编制的记账凭证，没有牵涉到这两个账户，都应该填制转账凭证。贷方是应付账款，它是个负债账户，比如购材料，货款未付，负债增加，所以记在应付账款的贷方，本身没有付出现金和银行存款，也没有收到现金和银行存款，所以只需填转账凭证。预付账款可以记入应付账款的借方吗 预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。在日常核算中，预付账款按实际付出的金额入账，如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。对购货企业来说，预付账款是一项流动资产。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。作为流动资产，预付账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。借方登记企业向供货商预付的货款，贷方登记企业收到所购物品应结转的预付货款，期末借方余额反映企业向供货单位预付而尚未发出货物的预付货款；本科目期末借方余额，反映企业预付的款项；期末如为贷方余额，反映企业尚未补付获得商品和劳务的款项。预付账款属于会计要素中的资产，通俗点就是暂存别处的钱，在没有发生交易之前，钱还是预付方的，所以是预付方的资产。企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。（1）企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“现金/银行存款”科目。（2）收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，。应付账款应该记哪种凭证？ 支付应付账款时应做为付款凭证入账。付款凭证用于记录库存现金和银行存款付款业务。付款凭证根据有关库存现金和银行存款支付业务的原始凭证填制，是登记库存现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账和总分类账等账簿的依据，也是出纳人员支付款项的依据。收款凭证用于记录库存现金和银行存款收款业务，收款凭证根据有关库存现金，和银行存款收入业务的原始凭证填制，是登记库存现金日记账、银行存款日记账以及有关明细分类账和总分类账等账簿的依据，也是出纳人员收讫款项的依据。转账凭证用来记录除现金、银行存款以外的其他经济业务。它是根据有关转账业务的原始凭证填制的，作为登记有关账簿的依据。扩展资料（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额（二）接受供应单位提供劳务而。应付账款已付一部分这个会计科目怎么做 应付账款会计分录过程：（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费—应交增值税（销项税额）”科目，按其差额，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费—应交增值税。如果是购买生产设备，支付的预付款怎么记账呢？是先记为应付账款吗？到最后货款付完之后转入固定资产 预付款要如预付账款账户，一般支付时会计分录为：借：预付账款贷：银行存款/库存现金你在货款付完后固定资产入账时，转入固定资产，分录为：借：固定资产贷：预付账款银行存款/库存现金（支付的余款）如有疑问，请继续提问。望采纳！应付账款会计分录怎么做？ 一、企业购入材2113料、商品等验收入库，但货款尚5261未支付，根据有关凭证4102（发票账单、随货同行1653发票上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。借：材料采购/在途物资应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额借：应付账款贷：待处理财产损益二、接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。借：生产成本/管理费用贷：应付账款借：应付账款贷：银行存款三、采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费—应交增值税（销项税额）”科目，按其差额，贷记本科目。借：银行存款/应收账款贷：应交税费—应交增值税（销项税额）。

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