对方开具红字发票。这种情况下，我怎么做凭证，需要做进项税额转出吗，—这个不是做进项税额转出。退货，不属于做进项税额转出处理的范围。你收到红字发票，应该用红字计入增值税进项税额，冲减本期的进项税额，而不是做进项税额转出。问题1、借：生产成本 贷 应交增值税-进项税额转出 对吧。不对。问题2、以什么作为凭据附件，对方要开具一张红字票，一张重新开的票，都得给我一份吧，是不是以红字发票做进项税额转出的附件依据。这个是对的。
有哪几种情况进项税额是要转出的 有以下四2113种情况：1、购入的货物用于企业内部。比如企5261业将购进的货物用于非应税4102项目1653、用于免税项目、用于集体福利或者个人消费时，货物没有增值，且用于企业内部，应按历史成本计价，也不需要考虑其价格变动，因此，当货物改变用途，其进项税额不能抵扣时，只需要作为进项税额转出处理。2、购入的货物用于企业外部。比如企业将购买的货物用于投资、提供给其他单位或个体经营者、分配给股东或投资者、无偿赠送他人等。在这种情况下，货物虽然没有增值，但其价格会随着市场的变化围绕着价值上下波动。由于货物已经离开企业，其价值已经实现，尽管没有作为销售处理，但应视同销售，按其价格确认增值额，并确认销项税额。3、自产、委托加工的货物用于企业内部。比如企业将自产或委托加工的货物用于非应税项目、用于集体福利或个人消费等，尽管货物没有离开企业，但其价值有增值，应视同销售，按其价格确认增值额，并计算增值税销项税额。4、自产、委托加工的货物用于企业外部。比如企业将自产或委托加工的货物用于投资、提供给其他单位或个体经营者、分配给股东或投资者、无偿赠送他人等情况下，货物有增值，且已经离开企业，价值已经实现，因此应视同。
什么情况下可以做进项税额转出吗？ 首先明确一个概念，进项税是可以抵扣销项税的，而进项税转出是只不符合规定的进项税要转出来不让你抵扣销项税。所以你题中问的应该是能否走\"进项税额\"，而不是“进项税额转出判断进货能否计入进项税额的唯一条件就是看是否有增值税专用发票，机打的那种。如果有可以计入增值税进项税借：管理费应缴增值税-进项税额贷：现金如果没有就只能计入成本借：管理费贷：现金
什么情况下可以进项税额转出呢？
什么情况下进项税额不需要转出呢 我国增值税实行进项税额抵扣制度，即应缴增值税是销项税额减去进项税额之差。而增值税进项税额转出，是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出。。
进项税额转出能在借方吗？ 进项税额转出是应交税费下2113二级科目应交增值税5261下设置的专项这个科目4102平时核算转出的进项税额、记录1653企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。按多栏式账登记方式，专项里不需转出，而是在上级科目里统一结转所以，进项转出专项不需要借记转出因此进项税额转出不能出现在借方如果是出错纠正，应该是用红字冲销法也就是在贷方记红字，所以也不会记在借方。
进项税额转出怎样计算 企业购进的货物发生32313133353236313431303231363533e4b893e5b19e31333366303766非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。1 含税支付额还原法：其计算公式：应转出的进项税额＝应转出进项税的货物成本÷（1－进项税额扣除率）×进项税额扣除率此方法主要用于特定外购货物，即购入时未取得增值税专用发票，但可以依据支付价格计算抵扣进项税额的外购货物，如从农业生产者手中或从小规模纳税人手中购入的免税农产品；从专门从事废旧物资经营单位购入的废旧物资，以及企业销售商品、外购货物所支付的运费等。2 含税收入还原法：其计算公式为：应冲减的进项税额＝当期取得的返还资金÷（1＋所购货物适用的增值税税率）×所购货物适用的增值税税率此方法适用于纳税人外购货物时从销货方取得的各种形式返还资金的进项税转出的计算。3 移用成本比例法：应转出的进项税额＝某批外购货物总的进项税额×货物改变用途的移用成本÷该批货物的总成本4 收入比例法：其计算公式为：不得抵扣的进项税额＝本期全部进项。
