如何建立有效的内部控制自我评价机制 企业应当结合内部监督情况，定期对内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告。内部控制自我评价的方式、范围、程序和频率，由企业根据经营业务调整、经营。
行政事业单位内部控制评价与监督制度 原发布者：深圳中诺企业管理咨询有限公司内部控制评价与监督制度第一章总则第一条为了建立健全内部控制体系，评价和监督内部控制的建立和执行情况，促进内部控制不断规范和完善，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，结合本单位实际情况，制定本制度。第二条办公室为本单位内部控制评价和监督的归口管理部门，负责内部控制的自我评价，并对内部控制执行情况进行监督。第二章内部控制评价和监督内容第三条内部控制评价和监督内容包括单位层面和业务层面内部控制建立和执行情况。第四条单位层面内部控制评价和监督内容：1、决策、执行和监督是否有效分离，权责是否对等，是否建立决策机。2、内部控制制度是否完备，是否符合本单位的实际情况。3、授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确，审批手续是否健全，是否存在未经授权审批就办理业务的情形，是否存在越权审批、随意审批的情形。4、岗位责任制是否建立并得到落实，是否存在不相容岗位混岗的现象。第五条业务层面内部控制评价和监督内容：1、检查预算业务执行情况，包括各科室之间的沟通协调机制是否建立并得到有效执行，是否进行预算执行分析，是否建立预算绩效机制并有效执行等。2、检查收支业务执行。
在建立和评价内部控制制度时，应考虑哪些主要因素？答：①内部控制制度的规模受控制目标的制约；②内部控制制度的控制环节受企业规模和经营特点的制约。。
内部控制评价方法有哪些 从内部控制评价本身以及目前的发展情况来看，主要存在详细评价法和风险基础评价法两种方法。一、详细评价法在《企业内部控制—整合框架》中，COSO指出，确定某一内部控制。
对内部控制有效性进行评价，其中风险评估选择的指标是：财务风险-销售净利率，投资风险-市盈率，筹资风险-利息保障倍数.可以吗？共2 企业内部控制评价标准都可以分为一般。
单位内部会计监督制度概念单位内部会计监督是指会计机构、会计人员依照法律的规定，通过会计手段对经济活动的合法性、合理性和有效性进行的一种监督。。
企业有哪些内部控制制度 会计控制制度和2113管5261理控制制度企业内部控制是4102以专业管1653理制度为基础，以防回范风险、有效监答管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。内部控制制度按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。拓展资料：内部控制制度包括的基本要素是：(1)明确合理的职责分工制度。(2)严格的审批检查制度。(3)健全的会计制度和企业管理制度。(4)严密的保管保卫制度。(5)有效的内部审计制度。(6)胜任的工作人员。由于内部控制制度的严密程度直接决定着被审单位提供的会计数据和其他经济资料的可靠性，现代审计总是把被审单位现行的内部控制制度当作审查的起点和重点，通过对内部控制制度的调查、核实和评价确定审计工作的范围、深度和侧重点。
